Сроки возврата подоходного налога после подачи заявления

Содержание

Сроки возврата подоходного налога после подачи заявления

Сроки возврата подоходного налога после подачи заявления

Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать? Таким вопросом озадачивается чуть ли не каждый второй россиянин, желающий получить вычет по НДФЛ, так как на деле ситуация с выплатами происходит несколько иначе, как описано в законе.

Каждому работающему гражданину РФ полагается данная выплата, если он приобрел недвижимость.

Каким может быть возврат налога? В размере 13% — ровно столько человек платит ежемесячно при получении заработной платы. Начинается процедура с предоставления документов и декларации, подтверждающих право на вычет. Далее учреждение должно действовать в соответствии с прописанными в законодательстве нормами. Рассмотрим, в каких случаях ИФНС действительно задерживает выплаты, а в каких нет.

Сроки

Если после камеральной проверки налоговым органом подтверждена сумма, то перечисление происходит следующим образом:

  • При подаче заявления на возврат после проверки декларации 3-НДФЛ, то не позже 1 месяца (30 календарных дней) со дня принятия налоговым органом этого заявления;
  • Если заявление было подано одновременно с декларацией, то придется подождать 4 месяца. Первые 3 месяца происходит проверка декларации, а последний, четвертый, проверка заявления.

В зависимости от ситуации необходимо отсчитать указанный срок, и если налоговая не выплачивает денежные средства, необходимо начинать действовать, причем как можно скорее.

Действия налогоплательщика

Если своевременно не выплачивается вычет на квартиру, следует поступить одним из указанных далее способов:

  • Позвонить непосредственно в ИФНС, связавшись с отделом урегулирования задолженности, задаем вопрос, почему учреждение задерживает возврат имущественного вычета. Как правило, этого достаточно, чтобы сотрудники налоговой поспешили с перечислениями.
  • Если и после телефонного звонка ИНФС не возвращает вычет, пишется заявление с претензией. Шапка документа составляется в утвержденной форме, а в самом тексте необходимо указать, когда вы подавали декларацию и заявление, и было принято положительное решение.

Вторым путем можно пойти сразу, выяснив, почему не перечисляют налоговый вычет за квартиру. Сделать это можно как при личном обращении, так и через сайт. Чтобы ускорить процесс, лучше самостоятельно отправиться в налоговую, подать заявления, получив в ответ отметку о принятии его на рассмотрение.

Если снова проходит 10 дней, а деньги все равно задержали без объяснения причин, возможно написать жалобу в центральное отделение ИФНС.

Моральный ущерб

Не все налогоплательщики знают, что если перечисление не происходит в установленный срок, то налоговая обязана возместить понесенный ущерб. Начисление суммы происходит следующим образом: сумма денежного возврата умножается на количество фактических дней просрочки, далее умножается на ставку рефинансирования ЦБ и делится полученный результат на 360 дней.

На практике сотрудники ИФНС «забывают» о данной обязанности и просто не начисляют суммы за ущерб. Однако если задержка была не слишком длительной, не всегда есть смыл обращаться с требованием выплаты компенсации.

Если задержка составила всего 10-14 дней, то моральный ущерб составит около 600 рублей. При его получении в конце года надо будет отчитаться как за доход и оплатить 13%.

Не всегда суета, связанная с возникающими обязанностями из-за получения этого ущерба, оправдывает его сумму.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

Если есть переплата НДФЛ

С 2017-го года налоговые руководствуются письмом Минфина, в котором значится, что суммы излишне уплаченного НДФЛ будут возвращаться только после проверки декларации при сдаче ее перед получением вычета. В 2018-м году будут действовать те же требования, соответственно при наличии данной проблемы необходимо составить еще одно заявление и сдать его одновременно с заявкой на вычет.

Если отказали

В отношении имущества налогоплательщиком была подана декларация, но налоговой было отказано в вычете, то шанс получить НДФЛ вычет все-таки есть. Сначала необходимо узнать, почему состоялся отказ — неправильно составлена декларация по НДФЛ, неверно указан счет налогоплательщика или по иной причине. Инспекция должна дать расширенный ответ, а далее следует действовать по его результатам.

Зачастую достаточно переделать документы или составить жалобу. Налоговая должна будет пересмотреть обращение, и в случае положительного решения пересчитать сумму вычета исходя из размера уплаченного НДФЛ.

Вывод

Многие люди забывают, что получение всех видов вычетов по налогу на доходы физических лиц является законным правом каждого работающего гражданина.

По этой причине следует внимательно собирать необходимые документы, грамотно составлять заявление, и разумно отстаивать свои права.

Если даже после жалоб не приходят деньги на счет, имеет смысл обратиться в суд, предоставив все необходимые доказательства. Суд в таких случаях практически всегда принимает сторону налогоплательщиков.

Почему налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/pochemu-nalogovaya-ne-perechislyaet-imushhestvennyj-vychet-v-srok

Какой срок возврата налога после подачи заявления на возврат

30.03.2018

Дело все в том, что некоторые ФНС полагают, что при камеральных проверках они должны удостовериться только в подлинности документов и принять соответствующее решение. И уже после того, как налогоплательщику сообщили о положительном ответе на запрос, отсчитывать 1 месяц на перевод денег.

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Притом неясно о полных или нет месяцах идет речь. Ведь получатель может подать заявление в последних числах месяца. Более того, сотрудники ФНС допускают возврат налога в течение еще 30 дней после окончания проверки. Какой срок возврата налогового вычета (за квартиру, за лечение или в других случаях) получается в этом случае? Минимум 4 месяца и более.

Срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ

  • справка о доходах (граждане получают такую по месту работы);
  • налоговая декларация, заполненная в соответствующей форме – 3-НДФЛ;
  • подготовка необходимых документов, которые дают право возврата средств;
  • налоговая декларация (ее можно отправить почтой либо принести в налоговую службу);
  • заявление для возможности вычета по налогу;
  • заявление о перечислении возвращаемого налога на счет;
  • разрешение от налоговой службы на возможность вернуть налог в свою пользу.

Каков срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ

Срок подачи 3-НДФЛ на возврат налога законодательно не ограничен, то есть подать ее возможно в любой день года. Но возместить получится только ту сумму налога, которая уплачена в течение 3 последних лет (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Например, право на вычет появилось в 2010 году, а возместить налог вы решили в 2018-м. Сумма, которую вернут налоговики, будет определяться исходя из уплаченного НДФЛ в 2015, 2016 и 2017 годах.

При этом в ФНС следует предоставить декларации за эти 3 года.

Рекомендуем прочесть:  Прибор для проверки счетчиков воды на дому без снятия

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Срок возврата подоходного налога: теоретический и практический

Срок возврата подоходного налога

Срок возврата подоходного налога нужно знать людям, чтобы уметь пользоваться своим правом предоставленным законодательством.

Эти знания помогут избежать многих бесполезных трат при покупке жилья, оплате обучения, лечения.

Требуется подать вовремя соответствующую декларацию, в ней указать возврат налогового вычета, приложить документальный комплект, и дождаться перечислений.

Читайте также  Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля

В каких случаях доступен возврат

Сколько ждать перечисления налогового вычета отвечают законодатели, благодаря им разработаны положения, которые позволяют поддержать у населения семейный бюджет при значимых затратах на приобретение дорогостоящей квартиры или машины.

Любое финансовое действие зависит от типа их производства, а чтобы дело продвинулось понадобиться подача заявления в налоговый орган и сдать необходимую отчетность. Возвращение ранее произведенных вычетов государство выполняет жителям РФ в качестве льготы в виде снижения конечной подоходной суммы.

Эти денежные средства влияют на сумму налогооблагаемой базы в пределах 2 млн. руб.

Право предоставляется гражданам в следующих моментах:

  • после проведения финансовых операций с имуществом
  • оплаченных медицинских услуг
  • затрат на образование
  • благотворительных взносов или пенсионных
  • родителям, воспитывающих несовершеннолетних детей

Предел налоговой ставки равен 13 %, возвращение средств ограничено этим размером. Жители, которые перечисляли сами в налоговый бюджет деньги или их работодатели получают возможность на получение льгот.

Каким способом достигают результата

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля регулируется статьями Налогового кодекса № 218 – 221.

Возврата подоходного налога при покупке машины

Вычеты разделены на виды:

  • профессиональные, связанные с работой физического лица
  • социальные, направленные покрыть лечебные, образовательные, иные расходы
  • стандартные, положенные для определенной группы жителей – ветеранам, инвалидам
  • имущественные, применяемые при покупке или продаже материальных средств

На получение денег не имеют право:

  • неработающие пенсионеры
  • женщины в декрете
  • получающие дотации от службы занятости

В отчетной налоговой документации существует форма 3-НДФЛ, её нужно заполнить и подать вместе с заявлением в налоговое учреждение. Заявка заполняется на основании общих для случая правил, в конце ставится дата составления, она и служит точкой отсчета, с которой начинается срок, в пределах которого налоговая обязана оплатить положенную сумму.

Налоговые статьи внесли некоторую путаницу для соблюдения сроков, которой пользуются сотрудники налоговой службы, объясняя причину задержки на поступающие жалобы от клиентов. Согласно 78 статье деньги нужно возвратить не позже 30 суток после поступления ходатайства.
Статья 88 продлевает срок выплат, указывая, что только камеральная проверка регулирует время возвращения денежного эквивалента.

Проверочные действия могут затянуться на длительный срок, достигают продолжительности на конечную оплату до полугода и дольше.

Возмещение средств по законодательному порядку

По закону все правовые действия по возвращению налоговых вычетов расписаны в точности.

Возврат подоходного налога

Они проходят следующим образом:

  • По месту жительства в налоговую плательщик подает заявку с приложением доказательной базы – чеков, расходных квитанций, договоров, льготных удостоверений.
  • 3 месяца инспектора проводят проверочные действия, срок в этот период не нарушен для возвращения средств социальных, стандартных, предусмотрен по закону.
  • Правомочный служащий заполняет уведомление и отправляет заявителю о результатах проверки. Если оформлен отказ, он должен быть обоснован.
  • Вычет перечисляют на предоставленный в учреждение счет клиента. Отсчет ведется не с момента отправления письменного сообщения, а со времени получения адресатом письма. Считается, что для этого достаточно 6 календарных суток.

Теоретически из арифметического определения ясно, что выплату должны перечислить не позднее 4 месяцев после начала процедуры, но по факту её задерживают даже на год. Хотя закон предупреждает, что налоговый орган тоже обязан отвечать за финансовые нарушения.

Если произошла просрочка платежей, на сумму накладываются штрафные санкции, размер процентной ставки указывает рефинансирование ЦБ. Для получения пени потребителю следует постараться, чтобы доказать об отсутствии уведомлений или указать другую причину претензии.

Не перечисление возврата позволяет получателю воспользоваться жалобой вначале в вышестоящее учреждение, а затем с исковым заявлением в судебную инстанцию. Заявитель должен учесть, что ошибки случаются с обеих сторон, поэтому лучше вовремя их устранить и тогда не возникнут проблемы.

Документы для возврата налога при покупке квартиры — на видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://VyborPrava.com/nalog/srok-vozvrata-podohodnogo-naloga.html

В течение какого срока осуществляется возврат подоходного налога

Давно стали афоризмом слова Маргарет Тэтчер: «Нет никаких «государственных» денег, есть только деньги налогоплательщиков». Действительно, налоги – важная составляющая бюджета страны. Но, стремясь поддержать своих граждан, государство на законодательном уровне предусмотрело своеобразный бонусы налогоплательщикам – имущественные и социальные вычеты. Желающие воспользоваться своим правом граждане часто интересуются у специалистов «Юридического супермаркета»: «Какие сроки возврата подоходного налога после подачи заявления в учреждение ФНС?»

Алгоритм возврата и документы для получения подоходного налога

Получить налоговый возврат имеют право плательщики налога на доходы физ лиц, которые приобрели жилье, потратились на учебу или лечение. Для этого им необходимо обратиться с заявлением в учреждение налоговой службы. К нему прилагаются:

  • Справка о доходах с места работы (ее форма знакома каждому бухгалтеру – 2-НДФЛ). Этот документ будет содержать полную информацию о суммах ваших налоговых платежей.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. Ее вы будете заполнять собственноручно, стараясь не допускать ошибок и помарок.
  • Документы, которые подтверждают, что вы действительно совершали расходы, по которым хотите получить возврат налога.

Могут потребоваться и дополнительные данные, которые придется предоставить по требованию налоговиков. Всю документацию можно отправить по почте, принести лично либо воспользоваться современными технологиями – оформить заявление на сайте службы. После этого вам будет направлено уведомление о предоставлении налогового возврата. В худшем случае – это будет отказ. Он обязательно должен быть мотивированным.

Срок возврата налогового вычета

Срок возврата подоходного налога после подачи декларации определен законодательством. Это один месяц. Однако практика показывает, что в реальности ожидание занимает больше времени. Налоговики могут проверять вашу декларацию в течение трех месяцев. Таким образом, срок возврата подоходного налога при покупке жилья или других расходах, предполагающих вычет, достигает четырех месяцев.

В практике сотрудников «Юридического супермаркета» встречались случаи, когда время ожидания затягивалось на более длительный период. Если нарушены сроки выплаты возврата подоходного налога за лечение , учебу или покупку жилья, вы имеете право на требование пени за каждый день просрочки.

Чтобы доказать задержку выплаты, надо серьезно отнестись к взаимоотношениям с налоговой и сформировать доказательную базу (в частности, сохранить переписку с требованиями возврата НДФЛ).

Если первоначально заявление и декларация отправлялись по почте, то большую ценность будут представлять квитанция об отправке и почтовое уведомление о вручении вашего письма с указанием даты.

Как получить налоговый вычет

Сроки перечисления средств при возврате подоходного налога определяются для ситуации, когда вы желаете получить всю положенную сумму на специально открытый банковский счет.

Но есть и другой вариант получения компенсации, который подходит для официально работающих граждан: с их зарплаты не будет удерживаться налог на доходы физлиц, пока таким способом им не вернется вся сумма. В течение какого срока произойдет возврат подоходного налога при таких обстоятельствах – будет зависеть от размера получаемой зарплаты.

Чем она выше – тем скорее окончится выплата. Важно, предоставить своему работодателю решение налоговой службы, на основании которого он не будет удерживать с вашего заработка 13 %.

Существует ли срок давности для возврата подоходного налога? Этот вопрос часто задают люди, которые предполагают, что могли опоздать с подачей заявления. Что касается покупки квартиры, то срок по имущественному вычету не ограничен. Поэтому обратиться по поводу возврата можно в любое время. А по социальному вычету надо подавать заявление и декларацию в течение трех лет.

Профессиональное сопровождение

Специалисты «Юридического супермаркета» обладают глубокими знаниями, большим практическим опытом и богатой практикой в сопровождении клиентов, желающих оформить возврат подоходного налога. Мы можем:

  • Ответить на вопросы по телефону.
  • Принять вас лично в ближайшем офисе компании и обсудить интересующую тему.
  • Помочь в составлении заявления, заполнении декларации.
  • Проконтролировать законность действий чиновников на всех этапах рассмотрения вашего вопроса.
  • Оспорить неправомерный отказ.

Юридические услуги по возврату подоходного налога

Источник: https://cvd.ru/sovety-yuristov/v-tecenie-kakogo-sroka-osusestvlaetsa-vozvrat-podohodnogo-naloga

Сроки возврата подоходного налога после подачи декларации

Деньги возвращаются только после подачи налоговой декларации в местное представительство ФНС России. Чтобы запустить процесс нужно написать заявление с требованием компенсировать понесенные расходы.

Технология возврата

В итоге выигрыш получается за счет меньшего количества денег, уплачиваемых в государственный бюджет. По закону на снижение налогооблагаемой базы дается не больше 2 000 000 рублей.

Граждане получают вычеты по НДФЛ в случае:

  • совершения сделок купли-продажи жилья или автотранспорта;
  • пользования медицинскими услугами;
  • приобретения медикаментов;
  • оплаты обучения в коммерческих образовательных учреждениях;
  • при пожертвованиях и благотворительности;
  • внесения пенсионных взносов или оплаты медицинской страховки;
  • если в семье присутствуют несовершеннолетние дети.

Нельзя вернуть денег больше, чем было заплачено в бюджет государства. Получить компенсацию произведенных расходов смогут лишь налогоплательщики, исправно перечисляющие средства в казну в течение последних 6 месяцев. Неважно каким путем оплачиваются налоговые сборы. Это может делать как сам гражданин, так и работодатель.

Налоговый кодекс России в статьях с 218 по 221 определяет такие виды вычетов:

  • предоставляемые в соответствии с профессиональной деятельностью;
  • позволяющие снизить жизненно необходимые затраты населения: медицину, образование, пенсии и страховки;
  • на улучшение условий проживания, связанные с приобретением жилых помещений;
  • предоставляемые наиболее социально незащищенным или отличившимся людям: ликвидаторам чернобыльской аварии, воспитывающим несовершеннолетних детей, ветеранам боевых действий и инвалидам.
  • Если человек не платит налоги, получить вычеты по НДФЛ нельзя. Есть люди, которые в силу сложившихся обстоятельств не смогут воспользоваться правом на вычеты: находящиеся в декрете роженицы, неработающие пенсионеры, безработные и так далее.

    Для получения вычета в налоговые органы сдается декларация по форме 3-НДФЛ. Отсчет времени, за которое предоставляется компенсация сделанных расходов, начинается с момента подачи соответствующего заявления. Если оно не написано можно ждать сколько угодно, деньги назад не вернутся. Поэтому как только сдана декларация, сразу пишут требование о возврате денег.

    Читайте также  Облагается ли налогом материальная помощь работнику

    Сколько понадобится времени

    По 78 статье НК России определенная законом сумма возвращается заявителю через 1 месяц. Однако согласно 88 статье деньги не перечисляются, если не проведена соответствующая проверка. Эта процедура существенно затягивает сроки возврата. Среднее время ее проведения 3 месяца.

    Деньги возвращаются не сразу после окончания контролирующих мероприятий. Налоговикам на это дается 1 месяц. Так, формула срока возврата налогового вычета примет вид: 3 месяца + 1 месяц. Итого 4 месяца с момента написания заявления о возврате.

    Алгоритм возврата потраченных гражданами денег:

  • Подача заявления в местное отделение налоговой системы с предоставлением на рассмотрение платежных документов: чеков, квитанций. Если заявитель имеет право на государственные льготы, необходимо приложить удостоверения, доказывающие правомерность подобных притязаний.
  • В течение 3 месяцев проводится проверка соответствия проводимых операций по возврату израсходованных средств гражданина налоговому законодательству.
  • По истечении указанного времени заявителю через почту отправляется уведомление с принятым по вопросу решением. При отрицательном ответе объясняются причины, вынудившие налоговые органы отказать гражданину в компенсации понесенных трат.
  • Когда принимается решение удовлетворить законное право, деньги через 30 дней с момента получения уведомления перечисляются на банковский счет гражданина. Как представители ФНС узнают о получении заявителем письма? Это не требуется. Достаточно истечь 6 дням после его отправки. Хотя почтовой службе часто требуется больше времени.
  • 78 статья оговаривает начисление пени налоговому органу, если нарушены сроки возврата вычета. Размер компенсации зависит от ставки рефинансирования Центрального банка России. Такая ситуация происходит, когда уведомление о камеральной проверке приходит с опозданием или вовсе не попадает к адресату. В обоих случаях придется доказывать этот факт.
  • При сложении проговоренных законом периодов получается месячный срок. На деле средства доходят позже. Проходит почти 1 год, прежде чем человек вернет деньги.

    Причины задержки выплаты, обусловленные человеческим несовершенством:

  • забыли принести на рассмотрение заявки важные документы;
  • проверка обнаружила нарушения налогового законодательства, не позволяющие гражданину воспользоваться правом вычета;
  • внесение в документы ошибочных данных.
  • Если прошло отпущенное время, а деньги на счет не поступили, согласно 138 статье можно подавать в суд. Это радикальная мера. Вначале лучше написать жалобу в администрацию ФНС. На копии, остающейся у налогоплательщика, принимающим документ лицом проставляется «входящий» номер и собственная подпись. Только когда такое действие не возымело силу, стоит подключать судебные инстанции.

    Вопрос возврата денег – дело личное. Никому, кроме самого заявителя, оно неинтересно. Не стоит долго ждать, надеясь на расторопность чиновников. По истечении трех месяцев надо прийти в ближайшее отделение ФНС и выяснить текущее состояние дел.

    Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и получения налогового вычета при покупке квартиры

    Государством предоставляется налоговая льгота, предусматривающая получение имущественного возврата с приобретения жилья или иного объекта недвижимости. Но через какое время после покупки квартиры можно получить налоговый вычет (13 процентов от покупки)? Для многих этот вопрос остается открытым.

    Данная статья рассматривает в течении какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры предельно подробно.

    Законодательные акты

    Сроки подачи на налоговый вычет при покупке квартиры декларации отражаются в:

    Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры

    Кроме того, что оформление данной налоговой льготы допускается единожды и только в сторону налогоплательщиков – резидентов РФ, существуют исходящие из данного положения правила.

    Недопустимость использования периода до возникновения сделки

    С какого момента можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Возврат 13 процентов с покупки квартиры допускается с момента приобретения объекта недвижимости, что является прецедентом для получения вычета (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). За периоды, предшествовавшие сделке, получить деньги нельзя.

    Рассмотрим на примере сроки давности имущественного вычета при покупке квартиры.

    Обращение через год после сделки

    Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? Оформление документации на получение 13% от суммы приобретения жилья допустимо только по истечении одного календарного года (п.7 ст. 220 НК РФ). В этом случае в расчет принимается налог, уплаченный за предшествующий год, если он оформляется не у работодателя, а в отделении ФНС.

    Например, Петренко Н.П. могла оформить вычет только в мае 2015 года, когда уже лишилась рабочего места. Однако данная причина не повлияла на срок получения имущественного вычета при покупке квартиры, так как его объектом был период, обеспеченный налоговым ресурсом.

    Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата подоходного налога

    Законодательством не предусмотрены сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры. Соответственно, оформлять вычет допустимо ежегодно, до полного погашения, независимо от длительности его получения.

    Например, имея заработную плату 8 тысяч рублей, Петренко Н.П. ежегодно может получать возврат в сумме, не более 12 тысяч. Положенные к выплате 260 тысяч, соответственно, она получит более чем через 21 год, если ее заработок не увеличится. При условии оформления отпуска по уходу за ребенком или периодов безработицы – этот период продлится.

    Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

    Время обращения в налоговую инспекцию составляет не ранее, чем через год, после:

  • приобретения объекта недвижимости;
  • достижения совершеннолетия;
  • официального трудоустройства.
  • При начислении имущественного возврата применяются все перечисленные факторы. А через сколько можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры у работодателя? При оформлении имущественного вычета у работодателя не требуется ожидать последующего налогового периода.

    Надеемся, вы поняли с какого года действует налоговый вычет с покупки квартиры. Перейдем далее.

    Сроки давности

    Как указано выше, налоговый вычет при покупке квартиры сроки давности покупки не предусматривает. То есть, он распространяется на будущие налоговые периоды:

  • до полного погашения;
  • до прекращения официальной трудовой деятельности.
  • Например, семья Кожановых оформила жилье в долевую собственность на близнецов, 2012 года рождения. Купля состоялась в 2014 г. Так как родители ранее уже использовали получение 13% от суммы приобретения, это право законно передалось детям. Через сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке квартиры детям Кожановых? Они смогут им воспользоваться не ранее, чем в 2030 году, когда им исполнится 18 лет, при условии официального трудоустройства.

    За какой период времени оформляется?

    Выясним, с какого года можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Ежегодно льгота оформляется за предшествующий налоговый период. То есть, покупателю возвращается сумма налога, уплаченного в предшествующий год.

    Узнав, за какой срок можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, перейдем к примерам.

    Пеликанова В.М. и Шишакова Г.В. купили квартиру и оформили в долевую собственность в 2013 году. Пеликанова В.М. обратилась за вычетом в ФНС, оформив его в 2014 году. В конце этого года ей предоставили возврат налогового удержания за 2013 год, отсчитываемый с даты регистрации доли в праве на жилье. Шишакова Г.В. оформила льготу по месту официального трудоустройства, с момента получения документации из Росреестра, что позволило ей получать вычет со дня оформления, уже в 2013 г.

    Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры?

    Законодательством не предусмотрен регламент, когда нужно подавать на налоговый вычет после покупки квартиры. Они вправе распорядиться сроками подачи налогового вычета при покупке квартиры по своему усмотрению, но не ранее, чем через год после регистрации в Росреестре.

    Например

    Источник: http://urist-maxsite.ru/page/sroki-vozvrata-podohodnogo-naloga-posle-podachi-deklaracii

    Возврат переплаты по налогам: сроки по заявлению :

    Сегодня нас будет интересовать возврат переплаты по налогам. Сроки обращения, причины возникновения, алгоритм действий в том или ином случае — все это поможет прояснить ситуацию. В России иногда люди и организации перечисляют слишком много средств в казну государства. Данную переплату можно вернуть, но только после учета многих особенностей. Что об операции должен знать каждый гражданин? Как, когда и где можно оформить возврат? Ответы на эти вопросы будут представлены далее. Разобраться во всем этом намного проще, чем кажется.

    Где возвращают налоги

    Где оформляется возврат переплаты по налогам? Именно с этого вопроса нужно начинать рассмотрение изучаемой темы. Ни для кого не секрет, что переплату в России разрешают вернуть налогоплательщику. Для этого придется действовать согласно установленным правилам. Но о них позже.

    Куда обратиться с запросом о возврате излишне уплаченного налога? На сегодняшний день можно реализовать задумку через следующие органы и организации:

    • многофункциональные центры;
    • отделы Федеральных налоговых служб страны;
    • портал «Госуслуги».

    Чаще всего население и компании обращаются в ФНС. Так удается в кратчайшие сроки вернуть себе положенные денежные средства.

    Причины возникновения переплат

    А когда может пригодиться процедура оформления возврата денег? Причины данного явления могут быть разными. Чаще всего возврат переплаты по налогам (сроки давности будут рассмотрены позже) возникает вследствие внесения слишком большой суммы денежных средств за:

    • пени;
    • налоги;
    • штрафы;
    • авансовые платежи;
    • налоговые сборы.

    Например, организация может ошибиться при расчете налога и перечислить сумму, превосходящую реальный сбор. Или сумма авансовых платежей за год превысила налоги, положенные к уплате в конце отчетного периода. В любом случае, если гражданин или организация перечислили много денег за налог, их разрешается вернуть.

    Характер запроса

    Сколько составляет срок возврата переплаты налога на прибыль или любой другой налоговый сбор? Перед тем как говорить об этом, нужно выяснить, какого алгоритма действий придерживаться для реализации задумки в жизнь.

    Читайте также  Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет

    Характер возврата переплаты — заявительный. Это значит, что налогоплательщик сам должен заявить о своем праве на возврат денег. Пока нет заявления, денежные средства не могут быть возвращены гражданину или организации. Это нормальное явление. Если налогоплательщик не хочет, он может не обращаться в ФНС с соответствующим запросом.

    Без заявления

    Что произойдет в таком случае? Бояться нечего. Вовсе не обязательно сразу после обнаружения ошибки оформлять возврат переплаты по налогам. Сроки обращений населения с данным запросом можно назвать гибкими. Они позволяют хорошенько обдумать решение.

    Если имеет место переплата по налогам, но заявления о возврате нет, то излишние суммы будут засчитаны в пределах того же платежа в новом налоговом периоде. Фактически человек должен будет в будущем заплатить меньше, чем обычно в виде налога.

    Когда есть смысл обращаться за возвратом

    Исходя из всего вышесказанного, можно прийти к выводу, что не всегда возврат переплаты по налогам (сроки обращений будут указаны позже) нужно оформлять. Ведь лишние деньги разрешается использовать в качестве аванса за предстоящие налоги, но только в пределах одних и тех же платежей. То есть при переплате НДФЛ остаток суммы разрешается зачесть только в НДФЛ за будущий год, и никак иначе. Это нормальное явление.

    Эксперты уверяют, что оформлять возврат излишне уплаченного налога имеет смысл только:

    • при значительной переплате;
    • если гражданин/организация перестали быть налогоплательщиками в той или иной области.

    Таким образом, задумываться над реализацией поставленной задачи нужно не всегда. Но если хочется оформить возврат, придется учесть много особенностей процесса.

    Алгоритм действий

    На самом деле все намного проще, чем может показаться на первый взгляд. Возврат переплаты по налогам (сроки, отведенные на эту операцию, будут представлены вниманию ниже) предусматривает простой алгоритм действий для реализации поставленной задачи.

    Налогоплательщику необходимо:

    1. Подготовить определенный пакет документов. О них будет сказано несколько позже.
    2. Написать заявление на предоставление возврата денег.
    3. Обратиться с собранными документами в ФНС по месту регистрации. Отдать заявление с подготовленными бумагами и ждать решения налоговых органов.

    Вот и все. Больше никаких манипуляций не нужно. Просто, быстро, понятно. Что еще необходимо помнить об изучаемом процессе?

    Срок перечисления денег

    Например, сколько составляет срок возврата переплаты по налогам физических лиц или по иным сборам?

    Согласно установленным правилам, на возврат денег после принятия решения о данной операции отводится 1 месяц. В течение 30 дней после проведения проверки предоставленных заявителем документов излишне уплаченный налог должны перечислить налогоплательщику. В противном случае можно обращаться в суд для обжалования решения.

    Продолжительность рассмотрения

    Каков срок возврата переплаты налога по заявлению? Как быстро налоговые органы должны провести проверку и перечислить излишки платежа налогоплательщику на счет?

    Данный срок прописан на законодательном уровне. Налоговый Кодекс РФ гласит, что срок рассмотрения заявления о возврате излишне уплаченного налога составляет не более 10 дней. В течение данного периода налоговые органы примут решение о переводе средств, после чего будет произведено их перечисление налогоплательщику. Как говорилось выше, срок, в течение которого будут перечислены излишне уплаченные денежные средства, составляет 30 дней.

    Эксперты полагают, что установленные сроки возврата переплаты по налогам (юридических лиц и обычных граждан) малы. Их необходимо увеличить. В ВАС РФ считают, что период рассмотрения заявления на возврат средств по переплате налогов необходимо увеличить.

    Позиция ВАС

    Зачем? И сколько тогда должна составлять продолжительность оформления возврата денег налогоплательщику?

    В ВАС РФ придерживаются мнения о том, что переплата возникает вследствие поданной гражданином или организацией налоговой декларации. Чтобы принять правильное решение о возврате денег, необходимо проводить тщательную проверку. Особенно в отношении юридических лиц.

    Речь идет о камеральной проверке. Тогда возврат переплаты по налогам сроки будет иметь, увеличенные до 4 месяцев. На камеральную проверку налоговыми органами отводится около 3 месяцев. Плюс месяц, отведенный на перечисление денег заявителю. Лишь после этого срока налогоплательщик сможет обжаловать принятое налоговыми органами решение.

    Срок давности

    Срок давности по возврату переплаты по налогам играет важную роль. Он интересует всех граждан и все организации, которые перечислили государству слишком много денег. Как быстро налогоплательщик должен обращаться с соответствующим запросом о возврате средств?

    Срок давности подобных обращений в России составляет 3 года. Это значит, что вернуть излишне уплаченные налоги разрешается в течение 36 месяцев.

    Если точнее, то обратный отсчет времени начинается:

    • с момента подачи налоговой декларации в ФНС — при переплате НДС, а также если хочется вернуть авансы за год;
    • после внесения денег в казну государства — если имеет место переплата из-за ошибок.

    Как только проходит 3 года, гражданин утрачивает право на возмещение излишне уплаченного налога. Он будет зачтен в счет новых платежей. Ничего трудного для понимания в этом нет. Рекомендуется не затягивать с данным процессом и обращаться за налоговыми переплатами как можно скорее.

    Заявление

    Как выглядит заявление на возврат переплаты налога? Образец этого документа представлен выше. Составить его, как правило, не так уж и трудно. Главное — помнить правила ведения деловой переписки и принципы оформления деловых писем/обращений. Тогда составить письменный запрос на возврат лишних денег за налог будет очень просто.

    Упомянутый документ может выглядеть приблизительно таким образом:

    Я, (Ф. И. О. налогоплательщика), (данные из паспорта), прошу перечислить мне на банковский счет излишне уплаченный налог (тип налога). Мною (дата перечисления денег) были перечислены деньги в размере (сумма) по налогу (тип налогового платежа). После тщательной проверки платежа выяснилось, что переплата составляет (сумма возврата). Перечислить деньги прошу по следующим реквизитам: (реквизиты счета).

    Но можно обойтись более простой формой заявления. К примеру, такой:

    Я, (данные о налогоплательщике), прошу вернуть переплату по (вид налога) за (год) и перечислить денежные средства на счет: (реквизиты).

    Можно сказать, что заявление на возврат переплаты по налогу фактически составляется в свободной форме. Главное, чтобы этот документ выражал цель обращения гражданина/организации, а также имел данные о банковском счете, необходимом для зачисления денег налогоплательщику.

    Документы

    Отныне понятно, что делать, если нужно оформить возврат переплаты по налогам. Сроки обращения населения с данным запросом тоже не являются загадкой. А что может пригодиться во время подачи соответствующего заявления?

    К нему рекомендуется приложить:

    • удостоверение личности;
    • платежки, подтверждающие уплату налога;
    • реквизиты счета заявителя (они прописываются прямо в заявлении);
    • ИНН;
    • свидетельство о регистрации (для организаций);
    • налоговую декларацию;
    • документы, устанавливающие необходимость уплаты налога (например, справки о доходах работников или договор купли-продажи недвижимости, свидетельства о правах собственности на имущество).

    Больше никакие документы гражданину не нужны. К перечисленным бумагам необходимо приложить их копии. Более точную информацию о документах, запрашиваемых при проверке правильности уплаты налогов рекомендуется уточнять в ФНС. Там смогут дать полную информацию по каждому платежу и гражданам, и организациям, и юридическим лицам. Какие сроки возврата переплаты по налогам физических лиц? Точно такие же, как и в случае с организациями.

    В какую фнс идти

    Где именно оформляется возврат переплаты по налогу? Образец заявления был представлен вниманию ранее. Как уже было сказано, можно оформить возврат через Федеральную налоговую службу.

    В какой именно отдел обращаться? Законодательство указывает на то, что вычет предоставляется в любой ФНС, ведущий налоговый учет организации или гражданина. Иными словами, все налоговые подразделения, в которых налогоплательщик стоит на налоговом учете, обязаны принимать заявления на возврат денежных средств на излишне уплаченный налог или сбор.

    Таким образом, при регистрации дочерней компании можно обращаться с соответствующими запросами:

    • по месту учета организации;
    • в ФНС, в которой находится на учете головное отделение компании.

    В случае с физическими лицами принято подавать заявление в отдел налоговой службы по месту регистрации или временной прописки гражданина. Если лицо не стоит на налоговом учете в той или иной местности, оно не может требовать через сторонние ФНС возврата денег за переплату налогов или сборов.

    Итоги и выводы

    Теперь понятен срок возврата переплаты по налогу на прибыль или по любым другим платежам. Кроме того, сегодня мы познакомились с действиями, необходимыми для того, чтобы налогоплательщику вернули излишне уплаченный налог.

    Данная операция — личное желание налогоплательщика. Он может либо вернуть излишки денег, перечисленных в качестве налога, либо зачесть средства в счет будущих платежей. Чтобы не ждать 3 года, можно написать заявление о зачете излишне уплаченных средств. При этом важно помнить, что переплата по федеральным налогам засчитывается только в счет федеральных платежей, а по региональным — в региональные. Никаких исключений налоговые органы не делают.

    На самом деле возврат переплаты по налогам сроки давности имеет точно такие же, как и основная масса запросов в налоговые службы. На обращение у гражданина или компании будет 3 года. После истечения данного срока все запросы в налоговую по вопросам возврата переплат не будут иметь места.

    На практике отказ от оформления возврата налоговыми органами практически не принимается. Если гражданину безосновательно решили не предоставлять положенные ему деньги, можно обратиться в суд. На это тоже отводится 3 года. Также переплату можно признать безнадежным долгом. В реальной жизни подобные случаи почти не встречаются. Срок возврата переплаты налога по заявлению отныне не является загадкой.

    Источник: https://BusinessMan.ru/vozvrat-pereplatyi-po-nalogam-sroki-po-zayavleniyu.html

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: