Сколько налоговая рассматривает заявление на имущественный вычет

Содержание

Срок рассмотрения заявления на налоговый имущественный вычет в 2018году

Сколько налоговая рассматривает заявление на имущественный вычет

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет. В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам). Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года.

Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Кто не умеет откладывать деньги, для того предпочтительнее получить сумму из самой ИФНС за год оптом. И потратить на что-то существенное. Чтобы получать вычет от работодателя нужно получить от инспекторов специальное уведомление для работодателя, на основании которого он и будет вам предоставлять вычет в текущем году.

Год закончится – придется идти за подобным уведомлением на новый год снова. Сроки обращение за вычетом на покупку в 2018 году Чтобы получить вычет при покупке нужно вовремя за ним обратиться.
Вычет в ФНС Если вы решили получить свой налог непосредственно из ИФНС, то декларацию только на льготу можете подать в любое время по окончании года, за который хотите сделать возврат. Например, в сентябре или даже декабре. Только имейте в виду, что вернуть налог можно лишь за три последних года.
Например, человек купил квартиру в 2016 году.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году

Иное недвижимое имущество Менее 3 лет, если право собственности получено:

  • в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по Семейному кодексу РФ;
  • в результате приватизации;
  • плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

Менее 5 лет5 в остальных случаях Сумма доходов3, полученная от продажи этого имущества, но не более 250 000 руб.4 или сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества Движимое имущество (кроме ценных бумаг) Менее 3 лет Сумма доходов, полученная от продажи этого имущества, но не более 250 000 руб.

Имущественный вычет при приобретении имущества

» Имущественный вычет при покупке жилья » Способы получения вычета 26 апреля 2018 Какие есть способы получить вычет В настоящее время получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры можно двумя способами:

  • Через налоговую инспекцию Данный способ удобен тем, что заявителю возмещается вся сумма вычета за год, независимо от того, когда возникло право на льготу: в начале или конце года. Но получить вычет через ИФНС можно только по окончании года, когда была куплена квартира: оформлено право собственности на готовое жилье или подписан акт приема-передачи при покупке новостройки.
  • Через работодателя Получение вычета по месту работы удобно тем, что его можно начать возмещать сразу после того, как была оформлена в собственность квартира или подписан акт приема-передачи строящегося жилья.

Важно

Значит, в 2018 году можно подать на вычет декларации за 2016 и 2017 год. За 2015 год подавать декларацию нет оснований, так как квартира была куплена только годом позже.

Или вот еще пример. Квартира куплена в 2014 году. Налог по покупке человек еще не возвращал. Если он решит подавать 3-НДФЛ в 2018 году, то сделать он это может за 2015, 2016 и 2017 год.
2014 год уже потерян для целей оформления льготы.
Дедлайн – 30 апреля по итогам отчетного года. Успевайте уложиться за четыре месяца.

Какой срок подачи документов на получение налогового вычета?

А именно:

  • налогового вычета в 2018 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения.
Читайте также  Что входит в имущественный налог физических лиц

Способы получения вычета

Внимание

Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН.Список документов на имущественный вычет при договоре купли-продажиПодробнее: Порядок оформление имущественного вычета За какие годы в 2018 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры? Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда.

Источник: http://prodhelp.ru/srok-rassmotreniya-zayavleniya-na-nalogovyj-imushhestvennyj-vychet-v-2018godu/

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры

Приобретение собственной квартиры – это всегда радостное событие для человека и членов его семьи. Однако позволить себе это может не каждый, причиной этого является недостаток имущественных средств.

В целях облегчения положения граждан государством предусматриваются льготы, одной из которых является имущественный вычет.

Возврат НДФЛ представляет собой имущественную меру, в соответствии с которой по определенным основаниям (среди них наиболее распространенным является приобретение недвижимости) налог с части или всех доходов налогоплательщика не взимается.

Важно, что возврат подходного налога может осуществляться в двух формах, каждая из которых имеет свои преимущества и особенности.

Что нужно знать?

Чтобы воспользоваться правом на оформление возврата по конкретному основанию, необходимо узнать о нем подробнее:

  1.  Льгота предоставляется только заинтересованным лицам, причем её размер равен сумме затрат на покупку недвижимости. Важно, что в совокупности они не должны превышать 2 миллионов рублей.
  2.  Исключением из первого положения является покупка квартиры по ипотечной программе. В таком случае налогоплательщик получает право вычета, размер которого равен выплаченным по ипотеке процентам. Важно, что в совокупности они не должны превышать трех миллионов рублей.
  3.  Если плательщик налогов использует не весь размер льготы, то она может учитываться при покупке в следующий раз.
  4.  Предоставление вычета осуществляется только плательщикам подоходного налога, размер которого в соответствии с законодательством составляет 13%. Следовательно, эта льгота не оформляется ИП.

Новые правила

Важно отметить, что в соответствии с нормами НК РФ граждане должны сдавать ксерокопии документации, выступающей подтверждением государственной регистрации недвижимости.

На основании статьи 23 НК РФ обращение в инспекцию налоговой службы должно осуществляться не позже последнего дня года – 31 декабря 2018 года.

В случае отсутствия документов в этот срок времени на налогоплательщика накладывается административная ответственность.

В отношении поправок, принятых законодателем, то к ним относится возможность переноса суммы, которая была не использована, в следующий период. Это положение содержится в статье 220 НК РФ.

Кроме того, привязка преференции налога происходит не к недвижимому объекту, а к получателю вычета.

Например, супруги могут использовать эту льготу по отдельности. Представленные нововведения касаются только тех владельцев собственности, которые приобрели её и зарегистрировали свои права не позднее 2018 года.

Следующим изменением является включение в имущественный вычет затрат на строительные и отделочные работы помещений:

  • чтобы они учитывались, требуется включить их в соглашение купли-продажи;
  • в договоре должно указываться, что приобретается квартира без отделки.

Важным моментом является необходимость подтверждения затрат в документальной форме, иначе в их выплате будет вынесен отказ.

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет является суммой денежных средств, на размер которых снижается база прибыли, облагаемая подоходным налогом.

Воспользоваться правом его получения могут:

  • граждане России;
  • лица, достигшие пенсионного возраста;
  • дети до 18 лет.

Время давности для оформления вычета составляет три года.

Более того, предусматриваются сроки рассмотрения заявления с приложенной документацией на получение льготы в налоговой инспекции:

  • тридцать суток, если они предъявляются по месту осуществления рабочей функции;
  • девяносто суток, если они подаются в налоговый орган.

После окончания проверки документов принимается решение об оформлении вычета, на что отводится десять суток.

В ипотеку

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку не устанавливаются. Льготу можно оформить в любое время после получения свидетельства собственности на недвижимость.

Единственным ограничением является срок давности, который составляет три года.

Из этого следует, что расчет налоговой суммы, которая будет возвращена плательщику обратно, осуществляется за последние три года.

Для пенсионеров

В соответствии с законодательством лица пенсионного возраста имеют право на оформление вычета НДФЛ.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам происходит за три года:

  • его могут получить только те граждане, которые вышли на пенсии и сразу приобрели недвижимость;
  • если этого не сделать, то имущественный вычет не будет оформлен, поскольку пенсионеры в РФ не уплачивают подоходный налог.

Порядок оформления

Порядок оформления налогового вычета не связан с трудностями.

Для его получения необходимо:

Подача заявления

Заявление на получение возврата подоходного налога составляется в произвольной форме.

В нем важно указать:

  • ФИО;
  • место регистрации;
  • основания получения льготы и другие наиболее важные моменты.

Здесь представлен образец заявления на получение налогового вычета.

Документы

Чтобы оформить вычет, потребуется предоставить пакет документов, состоящий из:

  • справки о доходах 2-НДФЛ;
  • свидетельства права собственности;
  • соглашения покупки;
  • акта приема недвижимости;
  • налоговой декларации.
Читайте также  Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Тут можно скачать образец справки о доходах, форму декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Как рассчитать?

Чтобы посчитать возврат при приобретении недвижимости, необходимо воспользоваться следующей формулой:

налог = стоимости квартиры – размер вычета * 13%.

Получение средств

Получить средства по налоговому вычету можно двумя способами:

  1. При обращении к работодателю, чтобы налог более не удерживался.
  2. При обращении в налоговые органы для единоразовой выплаты.

Каждый из них необходимо рассмотреть подробнее.

Способы

Если налогоплательщик заинтересован в получении суммы наличными средствами, нужно подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ по месту регистрации.

Если будет принято положительное решение, то заявитель получит уведомление об этом.

Обращаться за выплатой средств необходимо в конце календарного года, чтобы он учитывался в расчетах. Если выплата задерживается, то налоговый орган должен компенсировать неустойку.

Получить средства можно путем обращения к работодателю. Для этого не потребуется дожидаться завершения календарного года.

Здесь можно скачать образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета.

Что касается этого способа, то важно отметить – с заработка не будет удерживаться налог 13% до того момента, пока размер этих выплат не будет равен сумме вычета.

Причины отказа

Налоговая служба нередко выносит отказы в оформлении налогового вычета. При вынесении такого решения она должна его аргументировать.

Частыми причинами являются:

  • приобретение недвижимости за денежные средства работодателя;
  • повторное использование вычета;
  • неполный пакет документов.

Вычет также не будет предоставляться, если заявитель не является плательщиком подоходного налога.

На видео о порядке возврата налога

Источник: http://77metrov.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-sroki-vyplaty.html

Сроки выплат налогового вычета при покупке квартиры — документы и сроки

Имущественный налоговый вычет используется после покупки жилой недвижимости и предоставляет возможность получения выплаты в размере 13% от объема потраченных средств.

С каких расходов предоставляется

Производится из следующих расходов:

  • строительство/приобретение всех видов жилого имущества (или его части);
  • покупка участка земли:
  • с готовым жильем;
  • для его строительства;
  • погашение процентов:
  • по целевому займу (ипотечному кредиту), потраченному на строительство/приобретение недвижимости;
  • по кредиту, взятому с целью рефинансирования ипотечного займа;
  • оплата материалов для отделочных работ и услуг по оказанию ремонта (если жилье куплено у застройщика без отделки).

Выплате имущественного налога не подлежат иные расходные операции: на сантехническое и прочее оборудование, перепланировку.

Правила применения налогового вычета

Правом финансового возмещения от приобретения квартиры можно воспользоваться, исходя из соблюдения условий:

  • гражданин РФ официально трудоустроен (выплачивает подоходный налог);
  • купленный объект (объекты) относится к разряду жилого помещения;
  • недвижимость принадлежит территории РФ.

Суммы, подлежащие выплате, высчитываются из двух составляющих: затраты непосредственно на покупку и уплаченный подоходный налог.

  • 2000000 рублей – максимальная сумма, входящая в стоимость недвижимости и от которой исчисляется компенсация 13% (всего в течение жизни налогоплательщику разрешено получить средства в меньшем размере или равном 2000000х13%=260000 рублей);
  • согласно закону, если недвижимость, купленная позднее 1 января 2014 года, дешевле предельной суммы, то платеж рассчитывается от фактической стоимости жилья. На остаток можно претендовать при приобретении других объектов вплоть до получения полного объема – 260000 рублей. Для тех, кто стал владельцем жилого имущества до этой даты, право возврата 13% доступно лишь единожды;
  • за 12 месяцев нельзя получить обратно более той суммы, что перечислена сотрудником в качестве подоходного налога, поэтому для возмещения всей суммы вычета потребуется минимум год;
  • 3000000 рублей – максимальная сумма погашенных процентов по ипотечному займу, с которой разрешается запросить налоговую выплату (всего в течение жизни налогоплательщику разрешено получить средства в меньшем размере или равном 3000000х13%=390000 рублей);
  • ограничение суммы действительно для кредитов, полученных позднее 1 января 2014 года;
  • займы, взятые до этой даты, не обладают лимитом по размеру переплаты;
  • налоговый вычет с процентов выполняется по мере выплаты их банку и исключительно за один объект недвижимости.

Запрещена компенсация при приобретении жилья:

  • у взаимозависимых лиц. Ими являются супруги, родители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры, а также работодатели (согласно налоговому кодексу РФ);
  • с помощью перечислений от организаций и из бюджетных средств.

Как получить налоговую выплату

Доступны два способа возврата части средств, переведенных застройщику:

  • посредством работодателя: подоходный налог не удерживается из заработной платы сотрудника, поэтому выплата осуществляется ежемесячно. Однако доказывать право вычета потребуется каждый год, вплоть до получения всей суммы;
  • посредством инспекции федеральной налоговой службы (ИФНС): возвращенный налог выплачивается не помесячно, а раз в 12 и более месяцев.

Процедура состоит из сбора и направления документов по месту трудоустройства или в федеральный орган.

За какой период можно получить налоговый вычет

Запрос в службу допустим при наличии полного комплекта документации:

  • платежи на приобретение имущества;
  • подтверждение права собственности недвижимости.

Налогоплательщик вправе подать документы на рассмотрение выплаты спустя любой промежуток времени после покупки квартиры, однако производится она за период, обозначенный границей – 3 последних полных года. Иными словами, купив квартиру в 2011 году, но впервые обратившись в ИФНС в 2015, будет выплачена компенсация за 2012 – 2014 года, а в последующем периоде – за 2015.

Порядок обращения

  1. Через работодателя. Оформить выплату можно до завершения отчетного периода по налогам (в любом месяце). Официальное обеспечение работой в нескольких компаниях позволяет требовать налоговый вычет у каждого нанимателя (в пределах максимального начисления).

    Весь процесс состоит из следующих этапов:

    • Подготовка документации с доставкой в ИФНС по месту прописки (лично или письмом с объявленной ценностью и вложенной описью).
    • Принятие в течение 30 дней уведомления с указанием организации, осуществляющей удержание подоходного налога из заработной платы. Этот документ является обоснованием права налогового вычета.
    • Подача заявления с уведомлением бухгалтеру по месту трудоустройства.
  2. Через ИФНС по месту прописки. Необходимо выполнение нижеописанных шагов:
    • Подготовка документов (с декларацией по форме 3-НДФЛ), направление их в службу (лично или письмом с объявленной ценностью и вложенной описью).
    • Ожидание рассмотрения декларации в срок, ограниченный 3 месяцами.
    • После одобрения – написание заявления с указанием номера счета в банке для перечисления.
    • Ожидание перевода начислений в срок, ограниченный 1 месяцем.
Читайте также  Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет

Какие документы нужны

В ИФНС предоставляются в оригинальном виде:

  1. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ).
  2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
  3. Заявление на возврат налога, где указываются реквизиты счета в банке для перечислений.

В виде копий, подтвержденных нотариусом, в ИФНС подаются:

  1. Паспорт или временное удостоверение личности.
  2. Договор: долевого участия или купли-продажи.
  3. На выбор:
    • Акт о приеме квартиры.
    • Свидетельство о регистрации права собственности.
  4. Платежные документы об оплате имущества.

Дополнительные документы:

  • Справка об удержанных процентах за год (оригинал).
  • Договор между кредитором и заемщиком (заверенная копия).
  • Иногда федеральные органы запрашивают ксерокопии расчетных документов по выплате займа.

Подводя итог, следует отметить особенности:

  1. Налоговый вычет производится:
    • При покупке любого жилого имущества, в том числе по договору обмена с доплатой.
    • После получения документации на квартиру по окончании строительства и сдачи дома.
  2. Наиболее быстрый и удобный метод получения вычета – посредством ИФНС путем отправления документов по почте.
  3. При оформлении недвижимости в долевую собственность, каждый владелец имеет возможность получить возмещение, исходя из своей доли (но суммарно запрещена выплата больше 260000 рублей).
  4. Если квартира приобретена совместно по ипотеке, компенсация процентов выплачивается:
    • Одному собственнику (по заявлению).
    • Всем собственникам равными или пропорциональными частями.
  5. Несмотря на неограниченный срок подачи заявления на выплату, рекомендуется это делать до истечения 3 лет с момента покупки жилья.

0,00, (оценок: 0) Загрузка…

Источник: http://prostopozvonite.com/realty/nalogi/sroki-vyplat.html

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Они полагаются:

  1. родителям несовершеннолетних детей;
  2. людям, оплатившим в течение налогового периода:
    • услуги медучреждений;
    • получение образования;
    • приобретение и строительство жилья;
  3. в некоторых иных случаях.

Определение: налоговым вычетом называется возврат сумм, внесенных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ). Логика процесса такова:

  1. Гражданин со своих официальных доходов выплачивает налог о ставке 13%.
  2. Если он несет затраты, подпадающие под льготные условия, то часть внесенного в бюджет НДФЛ подлежит возврату плательщику.
  3. Размер не может превышать совокупного взноса за отчётный период.
  4. Преференция предоставляется по инициативе льготника.

Подсказка: закон устанавливает вычет на определенный размер доходов.

Имущественный налоговый вычет в 2018 году: изменения, разъяснения

Самые большие группы населения, не обеспечивающиеся вычетами, таковы:

  • неработающие;
  • пенсионеры всех категорий;
  • часть индивидуальных предпринимателей;
  • нерезиденты и иные.

Подсказка: в супружеской паре льготу может оформить один из партнеров вне зависимости от того, на кого оформлена собственность. Согласно параграфам Семейного кодекса имущество пары считается совместным, если иного не оговорено в супружеском договоре. Важно

  1. Сидоркин А. является индивидуальным предпринимателем. Он выбрал упрощенную систему налогообложения и отчисляет 6% доходов в бюджет.

Несмотря на то что участвует в пополнении государственной казны, на послабления права не имеет. Сидоркин А. не подпадает под критерии, установленные законодательством.

  • Сливкина Е. трудится в местной больнице в должности санитарки. Ее зарплата составляет 10 000,0 р.
  • Налоговый вычет все равно будет уплачен. Вне зависимости от стоимости квартиры, размер возврата будет рассчитываться с суммы, не превышающей 2 млн. рублей. Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры не может превышать 260 тыс.
    рублей.

    У супругов, покупающих жилплощадь в совместное пользование, имеется возможность получить двойную сумму возврата. Если жилье стоит меньше 2 млн. рублей, за покупателем остается право добрать оставшуюся сумму налогового вычета при дальнейшей покупке/строительстве жилплощади, либо же при ее ремонте.

    Срок перечисления средств После того, как все необходимые документы будут собраны и поданы в налоговую службу, начинается процесс ожидания ответа.

    Сумма вычета в этом случае составит 3 000 рублей.

    • Герои СССР и России могут претендовать на вычет в размере 500 рублей.
    • Лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, могут получить возврат в размере 500 рублей.

    Если человек работает официально и получает больше 40 000 руб., он также может воспользоваться льготой. Нормативная база Если человек хочет выяснить срок подачи документов на налоговый вычет, он должен ознакомиться с нормами законодательства.

    Особенности предоставления льготы отражены в статье 78 и статье 220 НК РФ, а также в ФЗ № 214. Как оформить? Процедура оформления будет примерно одинаковой для всех видов налоговых вычетов.

    Многие россияне знают про возможность получения различных налоговых вычетов. Эти компенсации позволяют несколько снизить расходы, связанные с приобретением недвижимости, а также затраты на оплату различных услуг. Условия возврата В начале будет нелишним разобраться в видах налоговых вычетов.

    Они могут распространяться на социальный, имущественный и стандартный механизм получения. На 2018 год нет четко регламентированных сроков подачи документов на налоговый вычет. Соответственно, налоговые органы не имеют права наказывать граждан за несвоевременную подачу документов. Однако некоторые ограничения в этом вопросе все же присутствуют.

    К примеру, возвратить денежные средства за текущий год можно лишь в будущем году.

    Источник: http://buh-nds.ru/srok-rassmotreniya-zayavleniya-na-nalogovyj-imushhestvennyj-vychet-v-2018godu/

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: