Сколько лет можно получать имущественный налоговый вычет

Содержание

Сколько лет можно получать имущественный вычет при покупке квартиры

Сколько лет можно получать имущественный налоговый вычет

Расходы на перепланировку, расходы на покупку сантехники и иного оборудования не подлежат включению. Если указать их в декларации, то будет отказано в вычете, как итог: придется переоформлять декларацию и подавать на вычет вновь. Максимальный размер имущественного вычета Максимальный размер вычета со стоимости недвижимости по договору составляет 2 млн. рублей, т.е. налогоплательщик может вернуть максимум 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей).При покупке имущества в ипотеку вычет также предоставляется с расходов на уплату ипотечных процентов.

Получение налогового вычета за квартиру: сколько лет понадобится

До января 2014 года собственники долей могли договориться между собой о перераспределении суммы вычета, она также не превышала 2 млн.

рублей от общей стоимости купленной недвижимости. Внимание Теперь же каждый собственник доли может самостоятельно заявить о понесенных им расходах на приобретение жилой недвижимости, и получить вычет на купленную им долю в размере, не превышающем 13% от 2 миллионов рублей.

Причем размер приобретенной части жилого помещения другого собственника не принимается к вниманию.

Особенно этот факт порадовал супружеские пары. Теперь они могут вернуть переплаченные налоги уже с большей суммы, то есть с 4 млн.


рублей, а это весьма приличная сумма уменьшения налогообложения.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет при покупке недвижимости в 2014 В 2015 году и в последующие годы можно подать на вычет по расходам на покупку квартиры, дома, комнаты или доли в них.Месяц приобретения жилья не важен — вычет будет оформляться за каждый календарный год.

Если Вы не оформляли вычет за 2014 год, то в 2016 году Вы можете оформить вычет сразу за 2 года: 2014 и 2015.Соберите документы по списку и сдайте в налоговую инспекцию.


Имущественный вычет за 2015 год Налоговый вычет при покупке недвижимости в 2015 году (получение акта приема-передачи/свидетельства о праве собственности было в 2015 году) можно получить, начиная с 2016 года.Список документов, необходимых для получения вычета, приведен выше.

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

  • Если все расходы на приобретение жилой недвижимости были проведены через работодателя или иные государственные организации, либо юридических лиц.
  • Квартира приобреталась с использование средств материнского капитала.
  • Были получены субсидии из бюджета федерального, регионального и иных подчинений.

Также запрещается пользоваться льготой, если были совершены сделки по покупке жилого объекта между:

  • Близкими родственниками, супругами, между родителями и их несовершеннолетними детьми, неполными братьями и сестрами, между приемными родителями и их усыновленными детьми.
  • В случае оформления сделки между взаимоподчиненными сотрудниками.

Имущественный вычет

Правовые обоснования применения гражданами имущественного вычета оговорены в Налоговом Законодательстве (ст.

220 НК РФ), исходя из правовой нормы, к ним можно отнести:

  • Лиц, совершивших сделку по продаже жилой недвижимости.
  • Налогоплательщиков, купивших жилой объект.
  • Супруга/супругу, им разрешено применить зачет за свою вторую половину, если на момент покупки кто-то из них не был официально трудоустроен, следовательно, не отчислял налог.
  • Граждан, построивших жилое строение для всей семьи.
  • Собственников квартир, изъятых государством на свои нужды.
  • Приобретателей жилой недвижимости с использованием материнского капитала, с той части, которую выплачивали из собственных средств.
  • Собственников земельных наделов, предназначенных для возведения жилого строения.

Данные нормы закона распространяются на налоговых резидентов РФ.

Возврат налога при покупке квартиры. кто имеет право на налоговый вычет?

Вы предельной суммы в 2 млн. рублей или нет), при этом вычет с расходов по уплате процентов по кредиту (ипотеке) не имеет ограничения.

  • Имущественный вычет с 2014 года рассчитывается иначе. Если имущество было приобретено после 1 января 2014 года, то физическое лицо может воспользоваться правом вычета с суммы, не превышающей 2 млн. рублей. А количество объектов приобретения не ограничивается (физическое лицо может получать вычет до тех пор, пока стоимость объектов приобретения суммарно не достигнет 2 млн.рублей). Вычет с расходов по уплате процентов по кредиту ограничен — 3 млн.рублей, т.е. 390 тыс. рублей максимальная сумма, которую можно получить с ипотечных процентов.
  • Согласно Письму ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779.
  • Forbidden

    приобретение недвижимого имущества до 1 января 2014 года и использование права на возврат;

    • исчерпание лимита на вычет;
    • приобретение жилплощади, принадлежащей близкому родственнику;
    • гражданин официально не трудоустроен и, соответственно, не платит налоги;
    • финансовое участие работодателя в процессе приобретения недвижимости (оплата части суммы от стоимости покупаемого жилья);
    • использование субсидий и государственных программ в приобретении жилплощади.

    Сколько раз можно осуществить право на налоговый вычет Сколько раз можно осуществить право на налоговый вычет Сколько раз можно забрать налоговый вычет, если жилье приобретено до 1 января 2014 года? Если жилье приобретено в указанное время, то реализация возможности получения возврата средств в размере 13-ти процентов может производиться только единожды, независимо от стоимости квартиры.

    Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Этот способ предусматривает возвращение ранее уплаченного налога на личный банковский счет заявителя.

    • Получить вычет через своего работодателя. Важно Покупателю жилья следует подать в бухгалтерию по месту работы заявление о применении зачета, и НДФЛ с з/п не будет отчисляться до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана полностью.
    • Воспользоваться услугами консультанта или специализированного онлайн-сервиса.

    В этом случае Вы только собираете пакет документов, а все остальное делают за Вас.

    Пакет документов для получения налогового вычета при покупке квартиры (дома, комнаты – любой жилой недвижимости) должен содержать:

    • Оригинал гражданского паспорта налогоплательщика.
    • Выписка из Росреестра о праве собственности на квартиру.

    Налоговый вычет при покупке жилья

    Муж за год получил зарплаты 1,5 млн., жена в это время ухаживала за ребенком. У супругов есть право перераспределения зачета в равных долях.

    Причем супруга может задекларировать доходы за прошлые годы, но общая сумма к применению вычета не может превышать 2 млн.

    рублей. Поэтому расчет будет выглядеть так: 1, 5 х 0,13 = 195 тыс., а супруга может заявить о зачете в 65 тыс. со своих ранее полученных доходов. Пример 6 Приобретение жилья с использованием материнского капитала.

    Была приобретена жилая недвижимость на сумму в 1,7 млн.

    рублей. Часть (400 тыс.) была погашена средствами маткапитала, но работодатель исчислил из з/п подоходный налог.
    Поскольку часть средств составил сертификат, на который не предоставляется вычет, то расчет следует делать на оставшуюся сумму: 1,4 млн – 400 тыс.
    = 1, 3 млн.

    За сколько лет можно получить имущественный вычет при покупке квартиры

    Российским гражданам предоставляется налоговая льгота по следующим типам расходных финансовых операций:

    • На оформление права собственности на квартиру, комнату, в том числе в недостроенном доме.
    • Компенсацию стоимости материалов для отделки, либо оплату труда строительной бригады по этому виду работ.
    • Возврат затрат на проектирование строящегося частного дома.
    • Расходы, связанные с возведением жилого строения, в том числе недостроенного дома.
    • Оплата за подключение коммуникаций частного домостроения к центральным линиям снабжения электроэнергией, водой, газом, а также к канализации.
    • Затраты на проведение реконструкции или расширения имеющегося в частном владении жилого дома.
    • Погашение части процентных ставок по ипотечному кредитованию на приобретение, ремонт или ведение строительных работ объектов недвижимости.

    Источник: http://aval48.ru/skolko-let-mozhno-poluchat-imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

    За какой период можно получить налоговый вычет 2018 — вернуть, срок, за квартиру

    Российским гражданам, купившим жилую недвижимость, государство предоставило возможность возврата ранее выплаченных в бюджет денежных средств в качестве подоходного налога. Поэтому для покупателей жилья актуальным становится вопрос, за какой период можно получить налоговый вычет для реализации своего права.

    Общие правила

    Каждый официально трудоустроенный работник получает лишь 87% общей суммы своего заработка.

    Связано это с обязательной уплатой работодателями НДФЛ, составляющего 13% выплачиваемых персоналу денежных средств. Именно этот налог государство разрешает вернуть при покупке квартиры, возместив часть понесенных затрат.

    Кто может оформить возврат?

    Право на имущественный вычет есть у каждого гражданина, который самостоятельно уплачивает за себя подоходный налог или его налоговым агентом выступает работодатель.

    Воспользоваться вычетом можно при соблюдении следующих условий:

    • наличие официальной работы и уплата со своих доходов налога;
    • приобретение или постройка жилья (комнаты, квартиры, частного дома, их долей).

    Данным правом не обладают лица:

    • уже исчерпавшие вычет ранее;
    • не являющиеся налоговыми резидентами РФ;
    • купившие жилплощадь за счет средств иных лиц, к примеру, работодателя, государства;
    • которые приобрели жилье у близкого родственника.

    Некоторые нюансы важно знать отдельным категориям покупателей квартир. К примеру, если покупка сделана родителями за несовершеннолетнего ребенка (жилище оформлено на самого сына или дочь), то они могут использовать вычет за малыша.

    Нормативная база

    Процедура предоставления налоговых вычетов по случаю приобретения жилплощади регламентирована статьей 220 российского Налогового Кодекса.

    Переносу сроков получения вычета посвящены следующие правовые нормы:

    • пунктов 1 и 2 статьи 220 НК РФ;
    • определения КС РФ № 387-О от 2005 г.

    Данные акты подтверждают отсутствие законодательных пределов в сроках пользования имущественными вычетами.

    За какой период можно получить налоговый вычет?

    Планируя возмещение затрат после покупки жилого имущества, в первую очередь, важно знать, за какой период можно вернуть налоговый вычет. Для использования своего права покупатель может охватить любой период, суммарно не превышающий трех лет.

    К примеру, в 2018 году можно вернуть деньги с покупки квартиры даже в 2010 году. Однако, возврат будет начат лишь с 2015 года, т.е. за трехлетний период, предшествующий обращению (2015-2017 годы).

    Читайте также  Как вернуть подоходный налог за учебу

    Аналогично обращаться сразу в 2018 году за возвратом НДФЛ после покупки жилья в 2017 году не обязательно. Сделать это можно позже в любое время, хоть в 2020 или 2025 году.

    За квартиру

    После покупки квартиры вычет предоставляется по различным видам расходов:

    • со стоимости недвижимого объекта;
    • по уплаченным ипотечным процентам;
    • с затрат на отделку/ремонт при их отсутствии в новостройке.

    Когда и куда обращаться?

    В статье 220 НК РФ установлено, что обращаться за имущественным вычетом в ИФНС можно не ранее, чем по окончании текущего налогового периода. Следовательно, по квартире, купленной в 2018 году начать возмещать затраты можно лишь с 2019 года.

    При желании покупателю не обязательно дожидаться окончания года. Второй вариант предоставления вычета предполагает прекращение уплаты работодателем НДФЛ сразу после покупки работником жилья и обращения за возвратом.

    Допускается следующее распределение имущественного вычета:

    • путем его переноса на последующие налоговые периоды (без каких-либо пределов);
    • посредством смещения налогового периода назад.

    Последний способ предполагает возврат НДФЛ по случаю покупки жилья не больше, чем за трехлетний период, предшествующий году заявления о предоставлении вычета. Если за это время вся сумма не будет возвращена, остаток переносится на будущее или аннулируется в зависимости от ситуации.

    В отношении будущих периодов ограничительные пределы обычно связаны с прекращением статуса плательщика подоходного налога. К примеру, покупатель жилплощади может выйти на пенсию или по иным причинам прекратить трудовую деятельность. Следовательно, пролонгация данного срока также не бесконечна.

    Перечень документов

    Чтобы вернуть деньги с покупки квартиры через налоговый орган, нужно подготовить следующий перечень документации:

    • Удостоверение личности заявителя (паспорт или иное).
    • Документальное свидетельствование совершенной покупки жилого объекта (свидетельство о собственности, выписка из реестра, расписка о передаче денег, банковское платежное поручение и пр.).
    • Справка об уплаченном в бюджет подоходном налоге за соответствующий год (оформляемая работодателем форма 2-НДФЛ).
    • Налоговая декларация, составляемая налогоплательщиком самостоятельно за определенный год на соответствующем бланке 3-НДФЛ.
    • Личное заявление о желании использовать вычет, оформляемое в свободной форме (по образцу).

    Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь,

    образец заявления на получение налогового вычета здесь.

    Сколько раз можно?

    Количество раз обращения за вычетом зависит от года приобретения жилья. Если сделка совершена до 2014 года, то сделать это можно только один раз за всю жизнь вне зависимости от возвращаемой суммы.
    К примеру, по купленной в 2012 году комнате за 230 000 рублей можно вернуть 29 900 рублей (13% от стоимости). А за квартиру приобретенную в этом же году за 1,5 миллионов рублей возврату подлежит сумма в 195 000 рублей.

    При оформлении же квартиры с 1 января 2014 года применяются несколько иные правила, касающиеся максимального предела вычета. Если он не исчерпан с первой покупки, остаток можно получить при следующем приобретении жилья.

    Например, с жилплощади, купленной в 2016 году возвращено 125 000 рублей. Данная сумма меньше установленного законом возможного лимита. Поэтому, купив в последующие годы недвижимость, можно в очередной раз обратиться за вычетом до полного исчерпания полагающейся суммы.

    Сумма

    Максимально возможная сумма возврата по имущественному вычету составляет 260 000 рублей. За базу в расчетах берется 2 000 000 рублей. Так, с квартиры стоимостью 3, 4 или более рублей вернуть можно не более 260 000 рублей.

    Если же за жилье уплачено меньше, максимальной базы, к примеру, 1,3 миллиона рублей, то сумма составляет 13% от понесенных затрат: 1 300 000 * 13% = 169 000 (рублей).

    Основываясь на правиле полного исчерпания имущественного вычета, остаток можно перенести на будущее, вернув с покупки другого жилья еще 91 000 рублей (260 000 – 169 000).

    Сроки и варианты выплаты средств

    Сроки возврата зависят от нескольких факторов:

    • Во-первых, от размера зарплаты. Чем он больше, тем быстрее удастся возместить расходы. За каждый год возвращается сумма в пределах уплаченного за этот же год НДФЛ, остальное переносится на будущие периоды.
    • Во-вторых, оформить вычет налогоплательщик вправе по собственному выбору — в ИФНС, на работе.

    В первом случае подавать заявление разрешается не ранее года, следующего за годом, в котором приобретена жилплощадь. Деньги зачисляются на указанный заявителем счет сразу в сумме годовой (или трехгодовой) выплаты налога.

    На всю процедуру уходит не больше 4-х месяцев, необходимых для проверки документов (3 месяца) и непосредственного перевода средств (1 месяц).

    Второй вариант предусматривает прекращение вычитания из зарплаты НДФЛ сразу с момента обращения к работодателю. Окончания года ожидать в таком случае не требуется.

    Вычет действует до аннулирования остатка или прекращения труда. При смене работы возврат восстанавливается со следующего налогового периода.

    На видео о получении вычета

    Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/za-kakoj-period-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet/

    Имущественный вычет

    Имущественный вычет — это возможность вернуть часть своих расходов на покупку или строительство недвижимости (дома, квартиры, земельного участка с домом), на уплату процентов по кредиту, а при определенных условиях можно также учесть расходы на ремонт.

    Имущественный вычет, в народе вычет при покупке квартиры, можно оформить при:

    • покупке жилья и/или земельного участка под жилье (при наличии или после возведения жилого дома на нем);
    • строительстве жилья;
    • погашение процентов по ипотечным кредитам.

    Что может являться «объектом покупки»?

    Объектом покупки (должно быть свидетельство о праве собственности на объект или акт приема-передачи) может являться только:

    • квартира (комната) или доля в ней;
    • жилой дом или доля в нем;
    • земельный участок с категорией ИЖС — индивидуальное жилищное строительство (оформление вычета возможно только с года оформления права собственности на возведенный на данном участке дом) или его доля (стал объектом с 1 января 2010 года);
    • земельный участок (или его доля), на котором уже находится жилой дом (стал объектом с 1 января 2010 года);
    • земельный участок (или доля в нем) с долей в праве собственности на дом, находящийся на участке (стал объектом с 1 января 2010 года).

    Вычет могут получить:

    • собственник жилья;
    • супруг(-а) собственника (при условиях: раннее супруг(-а) вычетом не пользовался(-лась); покупка жилья произошло в браке);
    • родитель несовершеннолетнего собственника жилья (при условии: родитель раннее вычет не получал).

    Статья: Имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка
    Статья: Имущественный вычет супругов (совместная собственность)

    Советы:

    1. Учитываются только личные расходы, т.е. если оплата произведена за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, то вычет не полагается.
    2. При покупке жилья у взаимозависимых лиц вычет невозможен согласно ст.105.1 НК РФ.
    3. Не занижайте сумму сделки в договоре купли-продажи, т.к. именно с этой суммы можно оформить имущественный вычет.

    Как рассчитать имущественный вычет?

    Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

    1. стоимости жилья;
    2. расходов на:
      • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
      • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
      • оплату услуги по строительству и отделке;
      • разработку проектно-сметной документации;
      • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
    3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

    Статья: Имущественный вычет при ипотеке

    Совет:

    Все, что не вошло в указанный перечень, не может быть включено в расчет налогового вычета. Расходы на перепланировку, расходы на покупку сантехники и иного оборудования не подлежат включению. Если указать их в декларации, то будет отказано в вычете, как итог: придется переоформлять декларацию и подавать на вычет вновь.

    Максимальный размер имущественного вычета

    Максимальный размер вычета со стоимости недвижимости по договору составляет 2 млн. рублей, т.е. налогоплательщик может вернуть максимум 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей).
    При покупке имущества в ипотеку вычет также предоставляется с расходов на уплату ипотечных процентов.

    Существует ряд особенностей получения вычета:

    1. Суть налогового вычета — это возврат НДФЛ из-за понесенных расходов, поэтому нельзя вернуть за год больше, чем сумма подоходного налога, которая была удержана за этот год из заработной платы или иных доходов, облагаемых НДФЛ 13%, за исключением дивидендов (13% от суммы доходов за год).
    2. Остаток налогового вычета не сгорает, а переносится на следующий год до полного получения.
    3. Если имущество было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то физическое лицо может воспользоваться правом вычета только с одного объекта приобретения и только с суммы, не превышающей 2 млн. рублей, т.е. если имущество дороже 2 млн. рублей, то вычет можно получить только с 2 млн. рублей, а если дешевле — с фактической стоимости (1 объект приобретения, вне зависимости от того, достигли Вы предельной суммы в 2 млн. рублей или нет), при этом вычет с расходов по уплате процентов по кредиту (ипотеке) не имеет ограничения.
    4. Имущественный вычет с 2014 года рассчитывается иначе. Если имущество было приобретено после 1 января 2014 года, то физическое лицо может воспользоваться правом вычета с суммы, не превышающей 2 млн. рублей. А количество объектов приобретения не ограничивается (физическое лицо может получать вычет до тех пор, пока стоимость объектов приобретения суммарно не достигнет 2 млн. рублей). Вычет с расходов по уплате процентов по кредиту ограничен — 3 млн. рублей, т.е. 390 тыс. рублей максимальная сумма, которую можно получить с ипотечных процентов.

    Согласно Письму ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779.

    Когда можно подать на вычет после покупки жилья?

    Подать на вычет можно в год, следующий за годом получения права на имущественный вычет (через налоговую инспекцию).

    Право на вычет возникает:

    1. с года получения свидетельства о праве собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи;
    2. с года получения акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве, ЖСК.

    Если жилье приобретено в рассрочку, то есть особенности получения вычета в зависимости от года возникновения права на вычет, которые появились в связи с изменениями в Налоговом законодательстве от 1 января 2014 года:

    1. если право на вычет возникло до 1 января 2014 года, то подавать на вычет при рассрочке платежа нужно после того, как выплатите полную стоимость или хотя бы 2 млн. рублей, если цена выше 2 млн. рублей. Заявляя свое право на вычет раньше полной оплаты стоимости по договору, Вы указываете только ту сумму, которую фактически выплатили, а, значит, теряете право на вычет с оставшейся суммы, выплаченной после заявления права, ведь корректировать заявленную суммы вычета нельзя;
    2. если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то подавать документы на вычет при покупке недвижимости в рассрочку можно с года, следующего за годом получения права на вычет. Ежегодно сумма вычета будет увеличиваться в зависимости от суммы, выплаченной по договору рассрочки.

    Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij

    Имущественный налоговый вычет: как получить? Размер имущественного налогового вычета :

    Налоговое законодательство РФ предоставляет гражданам значимую привилегию: ежегодный возврат части уплаченного НДФЛ в счет расходов на приобретение жилья. Это явление часто именуется «имущественным налоговым вычетом».

    Такого рода привилегия предоставляется россиянам уже много лет, но до сих пор не утихают дискуссии, связанные с нюансами возврата НДФЛ. Очень многие граждане РФ не владеют достоверной информацией, позволяющей без ошибок подать заявку на имущественный налоговый вычет, несмотря на достаточно строгую регламентацию этой процедуры. Нет однозначного понимания того, на какую сумму выплат люди вправе рассчитывать.

    Читайте также  Как правильно оформить налоговый вычет за учебу

    Отчасти споры обусловлены тем, что законодательство, регулирующее налоговые вычеты, достаточно часто, как отмечают эксперты, меняется. Но есть и другие причины, обуславливающие разность точек зрения на вопросы, отражающие взаимодействие граждан и ФНС. Как получить имущественный налоговый вычет в полном соответствии с нормами закона?

    Сколько раз можно подавать на вычет?

    Этот вопрос — в числе дискуссионных. И это совсем не удивительно. Вот почему.

    До 1 января 2014 года законодательство РФ содержало строгое правило: гражданин может подавать заявление на имущественный налоговый вычет только один раз. Основанием для получения выплат могла стать сделка только по единственному объекту собственности, вне зависимости от его стоимости.

    С 1 января правила изменились. Теперь гражданин РФ может подавать какое угодно количество заявлений на вычет, отражающих сделки по любому числу объектов недвижимости, но только до того момента, когда совокупная сумма расходных баз не достигнет 2 млн руб.

    Казалось бы, все понятно. Но дискуссии продолжаются. Дело в том, что каждое из этих правил содержит ряд дополнительных разъяснений. Поправки к закону, вступившие в силу 1 января, не имеют обратной силы, то есть если человек купил недвижимость до внесения изменений в правовые акты и уже успел подать заявление на вычет, то в отношении его сделок действуют нормы в предыдущей редакции. Совершенно аналогичной будет ситуация, если гражданин приобрел квартиру до 1 января 2014 года, но решил подать заявление на вычет уже после внесения в закон поправок.

    Важный момент: законодательство предписывает вести «точку отсчета» в приобретении жилья не с момента оформления сделки, а с даты получения сертификата на право собственности.

    Сколько заплатят?

    Один из самых частых вопросов, которым задаются россияне, оформляющие выплаты, компенсирующие НДФЛ: «Какова сумма, на получение которой граждане вправе рассчитывать?»

    Согласно формулировкам, заложенным в Налоговый кодекс, имущественный вычет может выплачиваться, исходя из различных корреляций с цифрами вида 2 млн руб., а также 3. Есть совершенно ошибочное мнение: это и есть суммы, на которые вправе рассчитывать гражданин, обращаясь в ФНС. Конечно, в том, что такая точка зрения сформировалась в среде простого обывателя, отчасти виновен, как полагают многие эксперты, и сам законодатель, который вводит в оборот довольно запутанные и не всегда понятные рядовому гражданину формулировки.

    2 млн руб. — это максимальный размер расходной базы (количества средств, потраченных гражданином на покупку квартиры), исходя из которой исчисляются итоговые финансовые транши, подлежащие переводу со счетов налоговой инспекции в пользу заявителей.

    Владелец недвижимости вправе рассчитывать только на 13% этой суммы, то есть на 260 тыс. руб.

    Цифра в 3 млн появилась сравнительно недавно — в январе 2014 года. Выше мы уже рассказали о поправках, внесенных в Налоговый кодекс (имущественный вычет во всех его нюансах регулируется этим законодательным актом). Нами было сказано, что нововведения следует трактовать, исходя из даты сделки с недвижимостью. Поэтому брать в расчет цифру в 3 млн нужно только в том случае, если квартира куплена по факту внесения в НК РФ поправок.

    3 млн — это максимальный размер базы выплат по ипотечным процентам (расходов гражданина на обслуживание кредита, выданного банком на покупку жилья). Владелец недвижимости (тот, который оформил займ) вправе рассчитывать, соответственно, на 13% от этой суммы, то есть на 390 тыс. руб.

    Как было до внесения поправок в закон? Величина базы выплат по ипотеке была неограниченной. Поэтому, если человеку и искать плюс в том, что он оформил вычет до поправок в закон, то только в том, что он сможет получить максимум возврата с процентных отчислений банку. Если он, конечно, ипотекой пользовался.

    Как посчитать точные цифры по имущественному вычету? Рассмотрим несколько очень простых примеров.

    Гражданин Сидоров купил квартиру в подмосковной Коломне за 2 млн 500 тыс. руб. и собирается воспользоваться законным правом получить вычет. Его личные расходы на приобретение жилья составили 1 млн. Еще полтора он взял в банке в рамках ипотечной программы.

    Расходная база на покупку квартиры гражданином Сидоровым составляет 1 млн. Она не превышает установленного законом значения в 2 млн. Поэтому владелец недвижимости вправе вернуть, исходя из понесенных расходов, 13% от 1 млн, то есть 130 тыс. руб.

    Чтобы определить размер базы выплат по ипотеке, оформленной на гражданина Сидорова, смотрим содержание кредитного договора с банком.

    Условия в нем такие: 10% годовых, срок кредита — 30 лет. То есть, взяв кредит в 1,5 млн, Сидоров должен будет отдать банку столько же плюс проценты — около 3 млн 200 тыс. руб.

    Последняя цифра и будет размером базы по ипотеке. Она больше, чем установленные законом 3 млн. Поэтому максимум, на который сможет рассчитывать гражданин Сидоров, — 13% от законодательного предела, то есть 390 тыс. руб.

    С тем, как подсчитать размер имущественного налогового вычета, мы определились. Переходим к прочим нюансам.

    Закон и оплата

    Рассмотрим ряд примеров, которые помогут нам понять, исходя из каких «формул» определяется право на получение имущественного налогового вычета и его конкретная величина в соответствии с изменениями в законе, вступившими в силу в 2014 году.

    Если человек приобрел жилье в 2012-м за 1,5 млн. руб., а в 2013 году он подал заявление на вычет, то, в соответствии с нормами закона, действовавшими тогда, он имеет право получить 13% от расходной базы, то есть 195 тыс. руб. Несмотря на то что расходная база далека до максимальной по закону (оставается еще 500 тыс. руб.), уже нельзя рассчитывать на получение остатка, даже если купить еще один или несколько объектов недвижимости в 2014 году или позднее.

    Если в том же, 2012-м, году была куплена квартира за 1 млн руб., и при этом заявка на налоговый вычет по данному объекту собственности так и не была подана, то не нужно с этим торопиться теперь.

    Даже несмотря на то что с 1 января 2014 года стали актуальными новые нормы закона, максимум, на что можно рассчитывать по сделке, совершенной 2 года назад, — это 13% от расходной базы по той квартире, то есть на 130 тыс. руб.

    Даже если купить в 2014-м году или позже недвижимость, то уже нельзя будет получить повтороно право на вычет. Что можно сделать в таком случае? Подождать новых сделок с недвижимостью с тем, чтобы получить с них полноценные 260 тыс. руб.

    Можно ли получить весь вычет сразу?

    Теоретически — да. Но, как мы уже сказали выше, в практике работы российских налоговых инспекций стандартный временной интервал, в рамках которого идут все налоговые операции, — год.

    Поэтому, чтобы рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в сумме, равной максимуму, что дает закон, гражданин должен иметь большую зарплату. Достаточную, чтобы НДФЛ в размере 13%, перечисляемый с нее, превышал или был равен 260 тыс. руб. (для основной расходной базы).

    Несложно посчитать, что нужный размер годовой «получки» в этом случае — 2 млн руб. (или около 167 тыс. руб. в месяц). Но это касается лишь основной расходной базы.

    Если речь идет о возврате НДФЛ за счет уплаченных банком процентов, то получить можно только ту сумму, которая исчисляется, исходя из фактических платежей в адрес кредитно-финансовой организации в течение года. То есть, если гражданин взял в банке 1,5 млн руб.

    под 10% годовых на 30 лет, то при условии аннуитетных (равномерных) платежей он будет платить банку примерно 13,5 тыс. руб. ежемесячно, или примерно 162 тыс. руб. в год. Сразу получить 390 тыс. невозможно. Вернуть реально только 13% от суммы, уплаченной фактически, то есть порядка 21 тыс. руб.

    Это логично: вполне возможен вариант, при котором гражданин погасит ипотеку досрочно, и при этом суммы процентных платежей банку могут и не дойти до 390 тыс. руб.

    Учет зарплаты за три года

    Есть здесь, правда, один нюанс. Дело в том, что российское законодательство позволяет суммировать доходы, полученные за несколько лет — в интервале между моментом покупки жилья и подачей заявления на имущественный налоговый вычет. Но не более трех.

    То есть, например, если квартира была куплена в 2010 году, а заявление на вычет подано в 2014-м, то возможен учет доходов за 2013, 2012 и 2011 годы. И в этом случае гораздо реальнее получить сумму выплат, близкую к максимально установленной законом.

    Разумеется, величина фактических платежей в банк по процентам (если была оформлена ипотекой) за три года также будет ощутимо выше, и вернуть можно будет больше.

    Документы на вычет

    Этот нюанс, в свою очередь, сопровождается сравнительно невысоким накалом дискуссий, поскольку список документов достаточно стандартен. Для того чтобы оформить вычет, в налоговую нужно предоставить:

    — договор купли-продажи;

    — декларацию об уплате налогов (форма 3-НДФЛ);

    — справку типа 2-НДФЛ (в ней отражается размер зарплаты);

    — заявление по установленной форме (где будут также указаны реквизиты банковского счета, куда перечислять вычет).

    С недавних пор заявку на вычет можно подавать в электронном виде через портал «Госуслуги.ру». Однако, как отмечают эксперты, этот механизм пока что далек от совершенства: в виртуальном виде принимается только как таковое заявление. Остальные документы нужно приносить в «офлайне».

    Когда подавать заявку на вычет?

    Это можно сделать в любой день года, следующего за тем, когда была приобретена квартира (либо подана предыдущая заявка). Есть мнение, что это нужно делать только после 30 апреля. Совсем нет. Можно подать заявку хоть сразу после январских праздников. 30 апреля — это дата, до которой декларации типа 3-НДФЛ обязательно сдаются в налоговую. Она существует, скорее, как ориентир для работодателей, которым в силу закона необходимо такие бумаги в ФНС ежегодно предоставлять.

    Стоит также отметить, что если в ведомстве по каким-то причинам до 30 апреля не оказалась должным образом оформленная налоговая декларация, имущественный вычет получить будет невозможно. Случай этот, конечно, очень редкий, но, как отмечают юристы, иногда встречающийся. Связан он главным образом с ошибками, допущенными бухгалтерией, реже — с недоработками сотрудников ведомства. Но, как отмечают эксперты, ФНС, как правило, дает возможность быстро заменить форму 3-НДФЛ на правильную.

    Долго ли ждать выплат?

    Максимальный срок, в течение которого отделение ФНС обязано изучить поданные гражданином документы на налоговый вычет и осуществить его выплату на расчетный счет, указанный в заявлении, — 90 дней. Если в бумагах, что предоставлены человеком, есть ошибки, налоговая обязана уведомить об этом в течение 5 дней с момента приема заявки.

    Вычет и долевая собственность

    Обращение к формулировкам ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты», что имеется в НК РФ, позволит нам ответить на еще один дискуссионный вопрос. Звучит он так: «Как правильно «делить» выплату по НДФЛ, если квартира оформлена на нескольких человек в совместную или долевую собственность?» Есть ли вообще у «долевиков» право на имущественный налоговый вычет?

    Читайте также  Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

    По второму вопросу ответ однозначен: да. Не имеет никакого значения, владеет ли человек недвижимостью единолично или же с кем-то. Ответ на первый вопрос зависит от того, о какой форме собственности идет речь. Совместное и долевое владение — это не одно и то же. В первом случае у квартиры отсутствует процентное «размежевание». Во втором каждый человек имеет оформленную де-юре долю, исчисляемую конкретной цифрой.

    Если квартира в совместной собственности, то расходная база определяется как процент от суммы сделки, конкретное значение которого определяют владельцы недвижимости, договорившись между собой. А если не получится найти компромисс — то через суд.

    Предоставление имущественного налогового вычета — вопрос, где фигурируют порой значительные цифры, и не всегда владельцам недвижимости удается договориться.

    В случае «деления» расходной базы по расходам на квартиру согласно правилам, актуальным для совместной собственности, к документам, подаваемым в ФНС, также прилагается заявление о добровольном перераспределении долей, подписанное всеми владельцами недвижимости.

    Если речь идет от втором варианте, процент вычисляется, исходя из фактической доли во владении квартирой. Например, если недвижимость была куплена за 3 млн, а одному из собственников принадлежит 40%, то он вправе получить выплату, исчисляемую по базе, равной 1 млн 200 тыс.

    Продал квартиру — будет вычет?

    Еще один популярный предмет для дискуссий: существует ли имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости? Да, он есть, но представляет собой совершенно иную форму взаимоотношений с ФНС. Просто название похожее. Регулирующий такого формата имущественный налоговый вычет НК РФ содержит в себе нормы, по которым продавец недвижимости вправе рассчитывать на льготы при уплате НДФЛ с доходов за счет реализованной собственности. Есть конкретные условия, цифры, отражающие подобного рода преференции.

    Первый вариант вычета за счет продажи — это уменьшение доходной базы на сумму, прописанную в законе. Сейчас это 1 млн руб. Простой пример. Если квартира была продана за 3 млн руб., то за нее необходимо по умолчанию заплатить государству по факту сделки 13% от выручки, то есть 390 тыс. руб. Но можно использовать гарантированный НК имущественный налоговый вычет в виде 1 млн. То есть платить уже нужно будет 13% от 2 млн. Это намного меньше — 260 тыс. руб.

    Второй вариант получения вычета возможен, если удастся доказать налоговой, что квартира была куплена, скажем, за 2,5 млн руб. (посредством договора с продавцом, банковских документов и т. д.). Уменьшить базу платежей в этом случае можно не на 1 млн, а на все 2,5.

    Источник: https://BusinessMan.ru/new-imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-kak-poluchit.html

    В течении скольких лет можно получить налоговый вычет с покупки жилья

    — Предпринимательское право — В течении скольких лет можно получить налоговый вычет с покупки жилья

    Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

    Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2017 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья? Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год.

    То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета). Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

    Получение налогового вычета за квартиру: за сколько лет можно его оформить

    Важно Российским гражданам, купившим жилую недвижимость, государство предоставило возможность возврата ранее выплаченных в бюджет денежных средств в качестве подоходного налога. Поэтому для покупателей жилья актуальным становится вопрос, за какой период можно получить налоговый вычет для реализации своего права. Общие правила Каждый официально трудоустроенный работник получает лишь 87% общей суммы своего заработка.

    Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

    Однократность вычета).Размер налогового вычета Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

    1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
    2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см.

    Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

    Квартира и два частных дома обошлись человеку в 1 миллион 800 тысяч рублей. В соответствии с этой суммой был получен налоговый вычет размером 234 тысячи. Полностью максимальная сумма не была реализована, и при покупке еще одного дома или квартиры можно повторно подать декларацию 3-НДФЛ и получить возврат налога с остатка в 200 тысяч, то есть 26 000 рублей.

    В то же время если два загородных дома обошлись человеку в 9 миллионов, то база, с которой будет рассчитываться сумма возврата, сокращается до предусмотренных по закону двух миллионов. В этом случае более подавать документы на получение 13% от стоимости недвижимости нельзя. Сколько лет нужно ожидать права на получение имущественного вычета В получении налогового возврата есть немало спорных вопросов.

    Часто задаваемые вопросы

    Действует он совместно с основным. Как правильно рассчитать сумму Максимум размера вычета на покупку жилья в текущем году не изменился, он равен:

    • полной стоимости купленного жилья, если она в пределах двух млн. рублей;
    • либо 260 тыс. руб., если превышает эту сумму.

    Приведем некоторые примеры

    1. В 2015 г. гражданин И. приобрел в собственность жилое помещение за 2 млн. 300 тыс. рублей. В указанный год он получал зарплату 50 тыс. руб. ежемесячно и уплатил в казну в виде подоходного налога 78 тыс. руб. К вычету будут приняты 2 млн. рублей от размера покупки, выплата будет максимально возможной — 260 тыс.

      руб. Но за отчетный год гр. И. сможет получить от налогового органа лишь 78 тыс. рублей, то есть сумму, равную уплаченным налогам. На оставшуюся сумму вычет будет начислен в последующие годы.

    2. Гр. И. купил коттедж стоимостью 8 млн.

    За какой период можно вернуть налоговый вычет?

    Ваши расходы;

    • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

    Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета. Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог? Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

    • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
    • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

    Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет).

    Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры?

    Воспользоваться вычетом можно при соблюдении следующих условий:

    • наличие официальной работы и уплата со своих доходов налога;
    • приобретение или постройка жилья (комнаты, квартиры, частного дома, их долей).

    Данным правом не обладают лица:

    • уже исчерпавшие вычет ранее;
    • не являющиеся налоговыми резидентами РФ;
    • купившие жилплощадь за счет средств иных лиц, к примеру, работодателя, государства;
    • которые приобрели жилье у близкого родственника.

    Некоторые нюансы важно знать отдельным категориям покупателей квартир. К примеру, если покупка сделана родителями за несовершеннолетнего ребенка (жилище оформлено на самого сына или дочь), то они могут использовать вычет за малыша. Нормативная база Процедура предоставления налоговых вычетов по случаю приобретения жилплощади регламентирована статьей 220 российского Налогового Кодекса.

    Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

    При приобретении квартиры в 2013 году максимальная сумма, с которой рассчитывался налоговый вычет, была равна 2 миллиона рублей. Также действовало еще одно ограничение – на получение возврата части средств от покупки жилья претендовать можно было лишь раз. Разберем на примере. Вы приобрели жилье за 500 тысяч рублей в 2008 году и реализовали свое право в получении вычета.

    Исходя из общей стоимости квартиры, он был равен всего 65 тысяч рублей. Через 5 лет вы решили переехать и расширить свою жилплощадь. Новоселье вы отпраздновали в апреле 2013 года, когда правила получения вычета были еще прежними.
    За новую квартиру вам пришлось отдать 2 миллиона, то есть по закону можно было получить максимальную сумму вычета. Многие пытались получить остаток от максимальной суммы, но специалисты налоговой службы им отказывали.

    За каждый год возвращается сумма в пределах уплаченного за этот же год НДФЛ, остальное переносится на будущие периоды.

    • Во-вторых, оформить вычет налогоплательщик вправе по собственному выбору — в ИФНС, на работе.

    В первом случае подавать заявление разрешается не ранее года, следующего за годом, в котором приобретена жилплощадь. Деньги зачисляются на указанный заявителем счет сразу в сумме годовой (или трехгодовой) выплаты налога. На всю процедуру уходит не больше 4-х месяцев, необходимых для проверки документов (3 месяца) и непосредственного перевода средств (1 месяц).

    Внимание Второй вариант предусматривает прекращение вычитания из зарплаты НДФЛ сразу с момента обращения к работодателю. Окончания года ожидать в таком случае не требуется. Вычет действует до аннулирования остатка или прекращения труда. При смене работы возврат восстанавливается со следующего налогового периода.

    В каких случаях можно получить имущественный вычет? Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

    • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
    • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
    • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
    • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

    Вычет НЕ предоставляется:

    • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
    • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см.

    Допускается следующее распределение имущественного вычета:

    • путем его переноса на последующие налоговые периоды (без каких-либо пределов);
    • посредством смещения налогового периода назад.

    Последний способ предполагает возврат НДФЛ по случаю покупки жилья не больше, чем за трехлетний период, предшествующий году заявления о предоставлении вычета. Если за это время вся сумма не будет возвращена, остаток переносится на будущее или аннулируется в зависимости от ситуации. В отношении будущих периодов ограничительные пределы обычно связаны с прекращением статуса плательщика подоходного налога.

    К примеру, покупатель жилплощади может выйти на пенсию или по иным причинам прекратить трудовую деятельность. Следовательно, пролонгация данного срока также не бесконечна.

    • Конституционное право
    • Предпринимательское право

    Источник: http://buh-nds.ru/v-techenii-skolkih-let-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-s-pokupki-zhilya/

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: