Облагается ли НДФЛ материнский капитал

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке жилья в 2018 году

Материнский капитал представляет собой официальную помощь гражданам со стороны бюджета соответствующего уровня, таким образом, являются их доходом. Согласно законодательству, все поступления, увеличивающие благосостояние, подлежат налогообложению. Такой позиции придерживались все регионы страны. Данный подход был изменен поправками в федеральный закон № 208, принятыми декабрем 2006 года. С тех пор от уплаты налога семейный капитал освобожден.

Целевое использование

Федеральный закон, регулирующий государственную поддержку семьям, которые имеют более двух детей, гарантирует получение бюджетной помощи в виде материнского капитала. Правовые нормы допускают, что несовершеннолетние члены семьи могут быть как родными по крови, так и усыновленными законным образом.

Первоначальный размер такой выплаты достигал 250 тысяч рублей. Ежегодная индексация увеличила ее к началу 2018 года до 453 000. Согласно изменениям, внесенным в закон № 444-ФЗ от 19.12.2016 года, сумма помощи останется неизменной до конца 2020 года.

Постановлением Правительства № 862 предусмотрено целевое использование семьей полученных государственных средств. Их можно направлять только на:

1. Строительство жилья на территории страны. Также можно покупать дома и квартиры. Такая недвижимость подлежит оформлению на супругов и детей. Размер их доля должен быть указан в договоре купли-продажи или в свидетельстве о праве собственности. В дальнейшем жилье вносится в Единый государственный реестр недвижимости. Полноправными владельцами должны быть включены все дети, а не только тот ребенок, с рождением которого семья получила право на материнский капитал.
2. Погашение кредита, который оформлялся для покупки квартиры или дома. Полученные средства можно направить в качестве первоначального взноса, а также на уплату основной задолженности по уже имеющемуся займу, при условии, что деньги были использованы на жилье.
3. Выплата процентов по договору ипотеки.
4. Улучшение жилищных условий. В этом плане допускается производить реконструкцию или строительство жилого дома. Для этого можно привлекать подрядчика или выполнять работы самостоятельно.
5. Участие в соглашении по долевому строительству, уплатив вступительный или паевой взнос.

Собственник сертификата материнского капитала не может самостоятельно принять решение о том, как использовать финансы, выделяемые государством. Для этого следует обратиться в Пенсионный фонд, представив документы, которые подтверждают целевую направленность. После принятия положительного решения, деньги в нужной сумме безналичным путем будут перечислены по назначению. При этом таких траншей может быть несколько. Учет расходования средств возложен на ПФ России.

Оформление материальной помощи

Для получения помощи со стороны государства необходимо собрать и представить определенный перечень документов. Список таких бумаг строго регламентирован Правилами подачи заявления для оформления сертификата на материнский капитал, и состоит из:

1. Заполненного по установленной форме заявления на получение материнского капитала. С его бланком и образцом можно ознакомиться ниже.

1. Национальный паспорт заявителя, подтверждающий гражданство Российской Федерации и его нотариально заверенная копия.
2. Документы о рождении всех детей кровного родства и усыновленных, с отметкой о гражданстве или соответствующим вкладышем к свидетельству.

Заявление с приложениями могут быть поданы гражданином лично или его полномочным представителем. В таком случае необходимо приложить и нотариальную доверенность, с подтверждением прав и обязанностей такого лица. Не выходя из дома, с помощью интернета, можно зайти на онлайн-сервис сайта МФЦ и отправить требуемые бумаги в электронном изображении.

Ответственное лицо Пенсионного фонда отправит предъявителю заявления уведомление, когда тот должен прибыть за получением именного сертификата. Образец такого документа показан ниже:

В зависимости от семейных обстоятельств обратиться с заявлением за получением государственной поддержки могут:

• женщина, являющаяся матерью детей;
• отец, если воспитанием малышей он занимается самостоятельно;
• ребенок несовершеннолетнего возраста или взрослый.

В каждом конкретном случае, перечень необходимых документов будет изменяться. Некоторую сложность в выдаче сертификата представляют супружеские пары, в которой один из них является подданным другого государства. Однако закон и в таких случаях позволяет семье получить подлежащие средства материнского капитала, которые будут направлены на улучшение жилищных условий.

Для этого потребуется представить дополнительные справки и документы, перечень которых подскажут специалисты Пенсионного фонда. Но, в любом случае, могут рассчитывать на государственную поддержку подданные Российской Федерации, воспитывающих двое и более родных по крови или усыновленных детей.

Если все документы оформлены правильно, то претенденту вручат сертификат материнского капитала. При условии, что регион применяет налогообложение, необходимый размер платежа будет вычтен из величины государственной помощи. Поэтому, получателю не придется ничего оплачивать из собственных средств.

Налогообложение средств материнского капитала

Различные регионы страны практикуют неоднозначный подход к налогообложению средств, которые получает семья по сертификату на материнский капитал. Чтобы правильно ответить на данный вопрос, необходимо остановиться на следующих особенностях.

1. Государственная помощь оказывается семьям, у которых родился второй и последующие дети. Не имеет никакого значения, кровного родства или усыновленные законным образом.
2. Средства материнского капитала выдается только один раз. Обратиться за ним семья имеет право сразу же после рождения второго ребенка. Но это не обязанность. Если супруги планируют иметь больше детей и материальное состояние позволяет пока обходиться без такого вида государственной помощи, то рассчитывать на материнский капитал можно и позже.

Поскольку в большинстве случаев средства для многодетных семей формируются за счет доходов регионального бюджета, то льгота по уплате подоходного налога не распространяется. Поэтому, при выплате денег применяется оброк на доходы физических лиц по ставке 13%, как предусматривает Налоговый кодекс.

Налог на маткапитал за счет федерального бюджета

До декабря 2006 года государственные средства, получаемые семьей для улучшения своих жилищных условий и составляющие материнский капитал, считались как официальная прибыль, поэтому подвергались налогообложению. С принятием поправок в федеральный закон № 208, финансовая помощь многодетным семьям, которая производится за счет средств бюджета высшего уровня, НДФЛ не облагается.

Но поскольку средства материнского капитала формируются в основном за счет финансов регионального развития, то обложению налогом не подлежит только та часть денег, которая была дотирована государством. Федеральный бюджет оказывает помощь регионам при экономических сложностях конкретного субъекта страны.

Ежегодно сумма средств, которая подлежит выплате в пользу семьи, индексируется, тем самым уберегает материнский капитал от инфляционных процессов. Если была использована только часть денег, то индексации подвергается оставшаяся сумма. Семья получает государственную поддержку в виде именного сертификата. Расход финансов контролирует Пенсионный фонд России и его подразделения на местах.

Региональное налогообложение

Как свидетельствует экономическое развитие территорий, до 2012 года все регионы применяли налогообложение средств, выделяемых в виде целевой помощи семьи. Поэтому, вопрос облагается ли материнский капитал 13 процентным подоходным налогом при покупке жилья, никогда не был актуальным. При этом никто не брал во внимание, за счет каких средств (федерального или регионального) они были выделены.

В дальнейшем, учитывая политику государства об отмене налогообложения таких средств, в местное законодательство стали вносить аналогичные изменения. Однако и на сегодняшний день существует ряд регионов, где еще не отказались от практики удержания 13 процентного налога, с полученной по государственной программе финансовой поддержки многодетных семей. Представляется, что наиболее правильным будет следующий подход:

1. Поскольку вся сумма материнского капитала направляется на приобретение жилья – затраты считаются расходами. И если семья в дальнейшем по истечению трехлетнего срока продаст недвижимость, то получит право налогового вычета. А значит, налогооблагаемый размер финансов подлежит уменьшению.
2. Подвергать налогообложению капитал семьи экономически невыгодно, так как средства возвращаются в бюджет региона, с которого и были получены.
3. Чтобы не ставить многодетную семью в затруднительное финансовое положение, отдельные регионы просто увеличивают размер государственной помощи на 13 процентов.

Заключение

Следовательно, каждый регион страны выполняет государственную программу помощи многодетным семьям по обзаведению собственным жильем согласно своим экономическим и финансовым возможностям. В то же время, пособие является доходом, а значит, должно облагаться налогами.

Из федерального семейного капитала взысканий не проводят. Большинство субъектов федерации внедрили дополнительные денежные компенсации, которые позволяют восполнить уплаченные налоги.

Источник: https://FamAdviser.ru/semejstvo/matkapital/oblagaetsya-li-nalogom-materinskij-kapital.html

облагается ли материнский капитал ндфл

Мы в этом году купили квартиру за 2400000. В следующем году хотим продать за ту же сумму и купить больше жилье по площади и дороже. У нас двое детей младшему будем выделять долю договором-дарения. Покупка квартиры была по ипотеке с материнским капиталом. Если в другой квартире у ребенка будет доля младшего. Будет ли его доля облагаться налогом квартира была в собственности менее трех лет и почему.

Госдума в первом чтении разрешила второй загранпаспорт для россиян

МОСКВА, 20 окт — РИА Новости. Госдума на заседании во вторник приняла в первом чтении законопроект, предусматривающий возможность оформления и выдачи россиянам второго загранпаспорта.

Поправки предлагается внести в федеральный закон «О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию». Один из авторов законопроекта, депутат Госдумы Ризван Курбанов, отмечал, что сейчас законодательство ограничивает возможности выдачи второго заграничного паспорта только случаями, когда деятельность гражданина РФ связана с регулярными (не реже чем один раз в течение месяца) выездами за пределы РФ.

Имущественный налоговый вычет и материнский капитал

Как известно, граждане РФ имеют право на возврат налога на доходы физических лиц при покупке жилья (квартир, домов, комнат в коммунальной квартире). Покупая жилье, гражданин заявляет имущественный налоговый вычет равный стоимости жилого объекта (но не более 2 миллионов рублей) в декларации 3-НДФЛ, тем самым получая возврат 13% от суммы квартиры. Данной возможностью воспользовались многие в нашей стране.

Материнский КапиталАктуальная информация о материнском капитале

В открытом письме от 22 июля 2014 года Федеральная налоговая служба России распространила пояснения Министерства финансов Российской Федерации от 10 июля 2014 года касательно особенности уплаты подоходного налога при продаже недвижимости, приобретенной с использованием материнского капитала.

В соответствиями с положениями закона «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ (пункт 4 статьи 10), недвижимость, приобретенная (построенная, реконструированная) с использованием материнского капитала оформляется в общую долевую собственность всех членов семьи (родителей и всех детей).

Налог с продажи квартиры, купленной с использованием материнского капитала

При продаже квартиры придется заплатить налог по ставке 13%. Это налог на доходы физических лиц. Платить его нужно только в том случае, если квартира находилась у вас в собственности менее трех лет. И не забудьте предоставить декларацию 3НДФЛ в ИФНС по месту регистрации по прошествии года, в котором вы эту квартиру продали.

1. Из дохода, полученного при продаже квартиры вычитается 1 млн.

Обзоры документов

В соответствии с пунктом 34 статьи 217 НК РФ средства материнского (семейного) капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не подлежат налогообложению НДФЛ.

Согласно абзацу двадцать шестому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Облагается ли доля в уставном капитале ООО НДФЛ?

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ООО по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц дохода в виде действительной стоимости доли в уставном капитале общества, выплачиваемой при выходе участника из общества, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно пункту 6.1 статьи 23 Федерального закона от 08.

Облагается ли материнский капитал ндфл

Госдума приняла в первом чтении законопроект, позволяющий гражданину России оформлять два загранпаспорта. Об этом сообщается на сайте нижней палаты парламента.

Законопроект внесли депутаты Ризван Курбанов, Владимир Вшивцев и Ильдар Гильмутдинов. В пояснительной записке к нему говорится. что в настоящее время второй загранпаспорт могут получить только россияне, чья деятельность связана с выездами за пределы страны не менее раза в месяц.

Облагается ли НДФЛ областной материнский капитал?

В п. 34 ст. 217 НК РФ внесены изменения Федеральным законом от 29.11.2012 N 205-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации», предусматривающие освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных налогоплательщиками при реализации дополнительных мер поддержки семей, имеющих детей, в случаях и в порядке, предусмотренных Федеральным законом от 29.

Часто задаваемые вопросы по материнскому капиталу

1. Можно ли использовать региональный материнский капитал на строительство жилья без привлечения подрядной организации, т.е. своими силами? Иркутская область.

Нет, нельзя. На этой странице Вы можете подробнее узнать о региональном материнском капитале в Иркутской области. Законом установлено, что средства областного маткапитала можно использовать на строительство жилья путем безналичного перечисления строительной (подрядной) организации.

Источник: http://megatranslation.ru/oblagaetsya-li-materinskiy-kapital-ndfl-57071/

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости?

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости?

Любая сделка, связанная с недвижимостью, попадает в «поле зрения» налоговых служб. Нарушать законы не есть хорошо, но никто не будет отрицать факт, что мало кто хочет отдавать свои деньги.

Много вопросов возникает в ситуации, когда сделка с недвижимостью выполняется с непосредственным участием «материнского капитала».

Его размер ежегодно подвергается индексации и, на сегодняшний, 2018 год он составляет 453 тысячи рублей. Эти деньги нельзя получить наличными: данное действие является противозаконным.

Индексация МСК

Следует знать: основанием для получения материнского капитала является заявление одного из родителей ребенка. Заявителю выдается сертификат, подтверждающий право распоряжения денежными средствами. Всеми операциями относительно распоряжения капитала занимается Пенсионный фонд.

На усмотрение распорядителя сертификата, предоставленные государством средства можно направить на:

• Покупку квартиры или жилья. Официально этот пункт прописан фразой «улучшение жилищных условий».
• Оплату обучения ребенка в образовательном заведении. При этом старшинство обучающегося не играет роли. В 2018 году в закон о материнском капитале были внесены изменения, позволяющие направлять средства на оплату услуг дошкольных образовательных учреждений (можно оплачивать детский сад).
• Будущую пенсию мамы. В этом случае распорядителем пишется заявление в Пенсионный фонд, и по достижению мамой пенсионного возраста, средства капитала ежемесячно выплачиваются ей в фиксированном размере.

Уже многолетний опыт реализации программы материнского капитала доказывает, что большинство семей предпочитают не думать о будущем, а использовать средства на улучшение жилищных условий.

В силу экономической нестабильности в стране и постоянно растущих цен на рынке недвижимости приобретение жилья своими силами для среднестатистической семьи является непостижимой задачей.

И, поэтому, поддержка государства в виде выдачи сертификата на материнский капитал снимает с семьи часть финансовых забот, позволяя исполнить мечту о своем собственном жилье.

Покупка недвижимости

Приняв твердое решение о вложении средств маткапитала в покупку жилья, обладатели сертификата стараются в точности узнать все нюансы данного процесса.

И одним из первых вопросов является отношение налоговых служб к материнскому капиталу: придется ли отдавать государству законную долю в размере 13% от суммы?

Облагается ли налогом покупка и продажа жилья на материнский капитал

Для полноценного ответа на данный вопрос нужно сначала понять, что понимается под словом «налог», и что собой представляет материнский капитал, если смотреть со стороны закона.

Налог – это отчисление из общего дохода как граждан России, так и действующих на ее территории фирм.

Существует фиксированная процентная ставка, согласно которой и производится расчет отчисления. Социальные пособия, пенсии и материальная помощь налогообложению не подлежат.

Материнский (семейный) капитал – это фиксированная сумма денежных средств, размер которой обозначен сертификатом, выделяемая из государственного бюджета и направленная на поддержку семьи и материнства.

В соответствии с законом, материнский капитал относится к социальной материальной поддержке.

Материнский капитал – это социальная помощь от государства

Если соединить данные значения, то можно смело делать вывод, что сделка как покупки, так и продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

Налоговый вычет при покупке жилья на материнский капитал

Любая семья, вложившая семейный капитал в покупку жилья или просто улучшившая свои жилищные условия, имеет право на получение налогового вычета: части суммы, потраченной на осуществление сделки.

Данный факт является очень приятным и неожиданным для некоторых бонусом: ведь большинство полагают, что, если материнский капитал не подлежит налогообложению, значит и на получение налоговых вычетов рассчитывать не приходится.

Но в соответствии с законами, прописанными в НК РФ, заявление на налоговый вычет может подать любой, кто купил квартиру. И вклад материнского капитала в покупку жилья не является этому препятствием.

Право на получение налогового вычета имеют:

• Семьи, купившие или построившие самостоятельно свой дом;
• После осуществления реконструкции или расширения своего жилья;
• Собственники жилья, полностью выплатившие оформленную на его покупку ипотеку;
• Семьи, которые приобрели земельный участок с целью строительства на нем жилья.

Внимание: для получения налогового вычета факт приобретения недвижимости должен быть подтвержден документальным образом.

Для того, чтобы вернуть часть потраченной суммы, следует обращаться в Налоговую инспекцию. Налоговые вычеты имеют право получать только официально трудоустроенные граждане РФ.

Получить свои деньги назад: как оформить имущественный вычет в 2018

Правила получения налоговых вычетов в России при покупке жилья остаются неизменными с 2008 года. Вычет может оформить любой, кто приобрел квартиру или комнату.

При этом предельная стоимость квартиры (дома) составляет 2 000 000 рублей. В случае, если сумма, отданная за квартиру или дом, составляет выше предельной, вычет будет осуществлен с 2 миллионов (260 000 рублей, что составляет 13%).

При меньшей стоимости квартиры размер вычета составит 13% от общей стоимости.

Любой новоиспеченный собственник имеет право получить 13% от потраченных денег

Кроме этого, закон позволяет получить вычет за отделку купленной квартиры в новостройке и в случае выплаченного кредита на жилье.

Второй вариант предусматривает оформление кредита именно на приобретение жилья (это должно быть указано в кредитном договоре). Потребительские кредиты или же деньги, взятые в современных МФО, права на получения вычета не дают.

Следует знать: в случае покупки квартиры в новостройке без отделки и последующем выполнении отделочных работ нужно сохранять чеки на стройматериалы, сантехнику и оплату услуг рабочих. Налоговая служба приветствует именно кассовые чеки.

Источник: http://mat-kapital.ru/oblagaetsya-li-materinskij-kapital-nalogom-pri-pokupke-i-prodazhe-nedvizhimosti/

Ндфл с материнского капитала — Законники

Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии. К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.

12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств. Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году. Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал. При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей.

Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.
Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

Особенности вычета при использовании материнского капитала

Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья.
А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

Внимание

После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту.

Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).
Продажа квартиры с материнским капиталом Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

В соответствии с Федеральным законом №256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» семьи, в которых после 1 января 2007г.

родится или будет усыновлен второй, третий и последующий ребенок, имеют право на дополнительные меры государственной поддержки, которые обеспечиваются путем получения материнского (семейного) капитала. Базовый размер материнского капитала установлен законом в размере 250 000 руб., а с учетом индексации с 1 января 2017г.
составляет 492 348 руб.

В дальнейшем эта сумма будет увеличиваться с учетом темпов роста инфляции.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ №862 от 12.12.2007г.

одним из способов использование данных средств является направление средств материнского капитала на приобретение или строительство жилого помещения, находящегося на территории РФ, а также на погашение займа или кредита, полученного на обозначенные цели.

Разбираемся, облагается ли налогом материнский капитал

Таким образом увеличивается и размер соц.поддержки, и регион сможет собрать положенные налоги. При этом закон формально не нарушен. В некоторых субъектах, где действует система налогообложения, полагаются дополнительные денежные компенсации, за счет которых возмещается денежная потеря при уплате налога.

В каких регионах существует налог на маткапитал? Согласно региональным нормам, налог из маткапитала взымается в Архангельской области.

Но при этом семьи, получившие маткапитал, имеют право обратится в налоговые органы с просьбой вернуть излишне уплаченные средства на протяжении трех лет с момента оплаты определенной суммы.

О перспективах маткапитала на видео: Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

• стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей(если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
• должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
• гражданин должен иметь статус резидента России. То есть более полугода проживать на территории страны;
• вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.

Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость? Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть, у каждого члена семьи есть своя доля собственности.

Важно

При налогообложении материнская помощь в учет не идет.

Чтобы было понятнее, приведем пример.

Материнский капитал против налогового вычета

Если же покупка состоялась до 1 января 2008 года, то проблемы начинаются при стоимости квартиры до 1,3 миллионов.

Понять в чем состоит опасность для покупателей жилья проще на примере. Можно ли использовать материнский капитал для погашения ипотеки? Может, это и не очень уж много, но для заемщиков, участвующих в программе «Социальная ипотека» чувствительно.
Иногда она покрывает 30-40% от суммы долга. Возможность гасить ипотеку материнским капиталом появилась у ипотечников с 1 января 2009 года. Сертификат на материнский капитал дают за второго ребенка с 2007 года и собираются давать до 2018.

Использование материнского или семейного капитала на погашение ипотечного кредита в 2009 году возможно через 2 месяца после заявления о направлении средств на улучшение жилищных условий.

Материнский капитал при расчете имущественного вычета

Можно ли получить имущественный вычет, если при покупке квартиры был использован материнский капитал? Сдача декларации — 3НФДЛ, в налоговую почтовым отправлением Подготовка почтового отправления (конверт, опись) На каких условиях можно получить налоговый вычет ВНИМАНИЕ! Налоговый вычет предоставляется, если гражданин официально трудоустроен и им были фактически понесены расходы на приобретение жилья.

Так как материнский капитал является государственной поддержкой семьям, у которых родился второй ребенок, следовательно, такие расходы были произведены за счет государств, а не за счет покупателя квартиры.

Особенно в случае ипотеки, когда присутствуют проценты, и документы потребуется сдавать не один год подряд.

3 ндфл при использовании материнского капитала пример

Если таким правом не воспользоваться, база налогообложения будет больше:

1. 3 000 000 — 453 000 = 2 547 000;
2. 3 300 000 — 2 547 000 = 753 000;
3. 753 000 * 0,13 = 97 890.

Таким образом, Ивановы уменьшили свой налог на: 97 890 — 39 000 = 58 890 рублей. Как правильно оформить НДФЛ в 2018 году Владельцу материнского сертификата следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:

• Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
• Паспортные данные;
• Код страны, в которой он проживает;
• Его статус;
• Прописка или адрес временного пребывания.

Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

Обязательному заполнению в 2018 году подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник.

Взимается ли налог с материнского капитала

Расчет произведен следующим образом:

• Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
• Доля дочери: 1 300 000 рублей.
• Доля отца: 1 300 000 рублей.
• Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

• у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
• у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).

Источник: http://advokat55.com/ndfl-s-materinskogo-kapitala/

Нужно ли платить налог на материнский капитал

Получив сертификат на материнский капитал, который в 2018 году составил 453 026 рублей, и желая направить деньги по одной из определенных целей, семья может задаться вопросом, облагаются ли налогом эти средства. Ведь согласно 23 главе Налогового кодекса России, граждане обязаны самостоятельно вести учет своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения, своевременно подавая налоговые декларации и оплачивая налоги.

Прежде всего, стоит уточнить, что гражданин Российской Федерации имеет право на получении двух видов семейного капитала (конечно, при соблюдении определенных условий):

1. на средства федеральной господдержки, принятой законом № 256-ФЗ, которые полагаются каждой семье, где появился второй малыш;
2. на региональный материнский капитал, предназначенный, как правило, для многодетных семей, – решение о нем принимается непосредственно властями субъектов РФ.

Рассмотрим оба вида государственной поддержки в плане налогообложения.

Средства федеральной господдержки

Приняв закон о мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, правительство внесло поправку к статье 217 главы 23 Налогового кодекса, разъясняющей, за какие доходы платить налоги необязательно. В частности появился пункт 34, в котором говорится, что налог на материнский капитал уплачивать не нужно.

Налог придется заплатить лишь в том случае, когда недвижимость, частично оплаченная средствами маткапитала, была продана в течение трех лет с момента ее покупки.

Однако есть и льготы, положенные письмом Минфина Российской Федерации от 10 июля 2014 года № 03-04-07/33669. Документ этот содержит несколько пунктов:

1. Средства господдержки считаются доходами гражданина, а покупка, постройка или реконструкция дома или квартиры за счет этих средств — расходами.
2. При необходимости подать декларацию (по форме 3-НДФЛ) владелец сертификата имеет право сократить размер своих доходов, за которые надо уплатить налог, на сумму расходов, включив в нее маткапитал. Конечно, при этом необходимо представить документы, подтверждающие данное право.
3. Если владельцы квартиры либо комнат в коммуналке или общежитии, купленных с привлечением материнского капитала, решат продать их в течение трех лет после совершения покупки, то при уплате налога дается льгота: сокращение суммы доходов, облагаемых налогом, на сумму средств, полученных от государства.

Налоговый вычет за жилье, приобретенное с помощью маткапитала

Вопрос налогового вычета регулируется статьей 220 Налогового Кодекса. По поводу того, может ли гражданин, купивший или построивший жилой объект с привлечением средств материнского капитала, рассчитывать на налоговый вычет по данному объекту, утверждается следующее.

В тех случаях, когда средства материнского (семейного) капитала или региональной помощи пошли на строительство или покупку жилого помещения (или доли в квартире или доме), налоговый вычет гражданину не положен.

Не положен он и тогда, когда сделка совершается между взаимозависимыми лицами, то есть если между родителями, супругами, родителями, сестрами и братьями, опекуном и его подопечным.

Таким образом, невозможно получить налоговый вычет в размере средств маткапитала, которые ушли на частичную или полную оплату жилья. Однако его можно получить с суммы, вложенной помимо материнского капитала. Налоговый вычет – это по сути возврат уплаченного ранее налога, а материнский капитал никакими налогами не облагается.

Практический пример

Семья приобрела квартиру стоимостью 2 миллиона, из которых 450 тысяч — доля материнского капитала. Чтобы рассчитать налоговый вычет, нужно из первоначальной суммы отнять сумму средств госпомощи. И уже с 1 550 тысяч семья может вернуть подоходный налог в 13%, который в данном случае составит 201,5 тысячи рублей.

Семья взяла в ипотеку жилье, внесла первоначальный взнос, несколько лет выплачивала проценты по кредиту и получила налоговый вычет. Однако после появился второй малыш, который подарил право погасить ипотеку средствами материнского капитала. В этом случае при стоимости жилья не более 2 миллионов рублей нужно вернуть в налоговую 13% от потраченной суммы маткапитала. Если же стоимость жилого объекта превышает 2 450 000 рублей (из которых 450 000 — маткапитал), возвращать ничего не нужно.

Региональный семейный капитал

С появлением средств регионального материнского капитала вопрос о его налогообложении стал очень остро. Ведь в изменении статьи 217 НК говорилось исключительно о дополнительных мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, средствами, выделяемыми из федерального бюджета. Но про местный маткапитал, который выделяется из бюджета региона, там не было ни слова.

Региональный материнский капитал установлен далеко не во всех субъектах России, и условия его получения разнятся от региона к региону. Чаще всего на эти средства могут претендовать многодетные семьи, в которых появился третий (или последующий) малыш. До 2008 года местные власти самостоятельно решали, облагать налогом эти средства или нет.

29 ноября 2008 года был принят Федеральный закон № 205-ФЗ, который в корне изменил данную ситуацию. Закон этот внес новое изменение в действующий Налоговый Кодекс, изменив первоначальную формулировку пункта 34 статьи 217. С того момента налогом не облагается не только маткапитал государственного значения, но и суммы семейного капитала, которые выдаются в соответствии с законами и муниципальными правовыми актами субъектов РФ.

Материнский капитал облагается ли налогом

Согласно закону, все официальные доходы облагаются налогами. Что касается материнского капитала, то по закону он не подлежит налогообложению. Однако в некоторых регионах страны, семьям, получившим капитал, необходимо оплатить налог.

Налогообложение федерального маткапитала

В целом, маткапитал считается официальной бюджетной помощью для граждан и может подвергаться налогообложению, как и другие официальные доходы. Но в декабре 2006 года были внесены поправки в ранее принятый закон (ФЗ № 208), в которых указывается, что федеральный семейный капитал освобождается от налогов на доходы.

Данные поправки касаются только того капитала, который выплачивается из федерального бюджета. Некоторые регионы все же считают данное финансовое вспоможение доходом, и до сих пор удерживают НДФЛ.

Налоговый Кодекс страны также внедрил налоговые вычеты для родителей, среди которых – финансовый возврат за обучение и имущественный вычет на постройку или покупку жилья.

Налог начисляется на жилье, купленное за маткапитал

Если жилье, купленное за капитал, было оформлено в совместное долевое владение, то размер всего налогового вычета разделяется между всеми собственниками, соответственно с их долями. Налоговый вычет может полностью предоставляться родителям (включая долю ребенка) в том случае, если недвижимость покупалась за личные средства родителей.

Вычет не полагается тем категориям граждан, которые при покупке или постройке жилища использовали средства семейного капитала. Это значит, что нужно уменьшить расходы на приобретение жилья на размер маткапитала.

Налогообложение регионального маткапитала

До начала 2012 года, практически все регионы облагали налогами материнский капитал. Позже в местные законодательства вносились изменения, согласно которым капитал освобождался от налогов. На сегодняшний день, в определенных регионах действуют прежние нормы, и из положенных 100 тысяч (Москва и Московская область), семьи должны заплатить 13 тысяч в качестве налога на доходы.

К примеру, в Архангельской области из выплаченных пятидесяти тысяч, забирается налог в размере шесть с половиной тысяч рублей. Исходя из последних данных за 2017 год, региональные капиталы выплачиваются в 72 субъектах страны. Во всех остальных регионах семьи с детьми поддерживаются путем выплаты высоких региональных финансовых выплат.

При этом в некоторых субъектах программа выплаты семейного капитала и вовсе не продлилась.

Если родители налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет, то они могут за счет его уменьшить размер собственных облагаемых налогами доходов. Обычно сумма уменьшения ровняется размеру произведенных расходов (подтвержденных документально), которые связаны с получением доходов.

Облагать налогами маткапитал невыгодно

Многие эксперты считают, что облагать налогами семейный капитал невыгодно, так как НДФЛ зачисляется в бюджет региона, из которого эта помощь и была выплачена. Есть предложения о том, что власти субъектов РФ могут просто выплачивать родителям дотаций на 13% больше.

Таким образом увеличивается и размер соц.поддержки, и регион сможет собрать положенные налоги. При этом закон формально не нарушен. В некоторых субъектах, где действует система налогообложения, полагаются дополнительные денежные компенсации, за счет которых возмещается денежная потеря при уплате налога.

В каких регионах существует налог на маткапитал?

Согласно региональным нормам, налог из маткапитала взымается в Архангельской области. Но при этом семьи, получившие маткапитал, имеют право обратится в налоговые органы с просьбой вернуть излишне уплаченные средства на протяжении трех лет с момента оплаты определенной суммы.

Также региональные власти планируют в дальнейшем внедрить другие меры социальной поддержки семей с детьми с целью компенсации оплаченного налога.

О перспективах маткапитала на видео:

posobaby.com

Узнаем облагается ли налогом материнский капитал

• Механизм формирования федеральной помощи
• Расходование получаемой помощи
• Оформление материальной помощи

В последние несколько лет вопрос — облагается ли налогом материнский капитал — в ряде регионов выходит на первый план. По состоянию на сегодняшний день материнский капитал представляет собой единовременную выплату семье, где родился второй и последующие дети. Важным условием его получения является отсутствие фактов обращения за таковым ранее. В большинстве случает средства материнского капитала выплачиваются из регионального бюджета с частичным софинансированием из Федерального.

Действующее законодательство не предусматривает начисления подоходного налога на эти выплаты, однако, власти некоторых регионов намериваются пересмотреть такой порядок. Основной упор власти в отдельных федеральных регионах делают на действующую норму законодательства, согласно которой льгота по уплате подоходного налога не может распространяться на выплаты, получаемые семьями из регионального бюджета.

В результате регионы, самостоятельно осуществляющие выплаты материнского капитала, обязаны начислять подоходный налог. Для того, чтобы объективно оценить сложившуюся ситуацию, необходимо понимать механизм функционирования государственной программы.

Механизм формирования федеральной помощи

Впервые этот проект заработал 1 января 2007 года, когда официально вступил в силу Федеральный закон. В его рамках предполагается выплата материнского капитала семьям, которые с вышеуказанной даты заведут второго и последующих детей. В рамках государственной целевой программы бремя финансовой ответственности ложилось исключительно на региональные бюджеты.

В случае, если региональный бюджет испытывал сложности с формированием доходной части, определенное участие в данных выплатах принимал Федеральный. Аналогичным образом поступал Федеральный бюджет, если в регионе наблюдалась демографическая проблема. Выплачиваемая сумма не будет облагаться подоходным налогом. По состоянию на конец 2015 года ее размер составлял 453026 рублей.

Отдельным распоряжением правительство Российской Федерации предусмотрело механизм индексации разовой выплаты в рамках имеющих место инфляционных процессов. Если к моменту очередной индексации семья частично использовала материнский капитал, увеличению подлежит только оставшаяся часть.

Выплата суммы осуществляется в форме выдачи именного сертификата, которым можно распорядиться определенным образом.

В действующем законодательстве предусмотрены строго определенные цели, куда можно направить полученные от государства средства, которые не облагаются налогом:

• полная или частичная оплата ипотечного кредита;
• улучшение жилищных условий;
• ремонт или реконструкция жилой площади;
• участие в долевом строительстве;
• участие в ЖСК;
• получение ребенком образования;
• полная или частичная оплата детского садика;
• проживание в общежитии;
• получение платных медицинских услуг;
• оплата медицинских услуг для детей с особыми потребностями;
• проведение дорогостоящих операционных вмешательств и др.

Говоря о данном сертификате, важно отметить ряд юридических тонкостей. Во-первых, Федеральное законодательство запрещает его обналичивание. Это сделано в рамках противодействия нецелевому расходованию. К примеру, эту сумму нельзя потратить на возмещение ранее взятых потребительских кредитов, оплаты услуг ЖКХ и т.д. Запрещено данный сертификат помещать на депозит.

При необходимости мать может использовать полученную сумму для формирования накопительной составляющей пенсии. За данным услугами можно обратиться в частный или государственный пенсионный фонд, а также есть возможность предоставить право распоряжаться сертификатом специализированной управляющей компании.

Сегодня существует строгий перечень документов, предоставление которых необходимо для выплаты материнского капитала:

• заполненный бланк заявления;
• паспорт;
• все имеющиеся свидетельства о рождении детей;
• вступившее в силу решение об усыновлении и др.

Определенную сложность в этом вопросе представляют семейные пары, где один из супругов является подданным другого государства.

В таком случае необходимо собрать ряд дополнительных справок и документов. Также существует утвержденный список лиц, имеющих право на подобные выплаты претендовать:

• женщины, имеющие подданство Российской Федерации;
• наличие собственного или усыновленного второго или последующих детей;
• мужчины с подданством РФ, усыновившие 2 и более детей.

В момент получения всего пакета документов соответствующие службы проверяют его полноту и сообщают о необходимом времени для принятия решения. Если таковое принимается в пользу заявителя, то на руки ему выдается сертификат государственного образца. При необходимости сумма материнского капитала и налогового вычета может быть учтена в декларации. Его обладателю не придется платить подоходный налог.

Несмотря на весьма обтекаемые формулировки, юристы Федерального и регионального уровня продолжают ожесточенно спорить. Для отдельных дотационных регионов введение такого налога помогло улучшить наполняемость бюджета, однако, пока этот вопрос находится на стадии обсуждения.

Источник: http://nk61.ru/materinskij-kapital/materinskij-kapital-oblagaetsya-li-nalogom.html